Kvalifiserte kontra ikke-kvalifiserte distribusjoner
Når det gjelder uttak av Roth IRA, er timing alt. Du kan trekke tilbake dine Roth IRA-bidrag når som helst og skylder ingen skatter eller bøter. Når du fyller 59 ½ (og din Roth er minst fem år gammel), vil uttakene av bidrag og inntekter telle som kvalifiserte fordelinger, noe som gjør dem fri for skatter og straffer.
Imidlertid kan det få konsekvenser hvis du trekker inn inntekter som ikke regnes som kvalifiserte fordelinger.
Viktige takeaways
- Du kan trekke tilbake Roth IRA-bidragene dine når som helst. Alle inntekter du tar ut regnes som "kvalifiserte utdelinger" hvis du er 59½ år eller over, og kontoen er minst fem år gammel, noe som gjør dem skatte- og strafffri. Andre typer uttak anses som "ikke-kvalifisert" og kan resultere i både skatter og straffer.
Hva er kvalifiserte Roth IRA-distribusjoner?
En kvalifisert distribusjon fra Roth IRA lar deg unngå skatter og 10% straff for tidlig uttak. For å telle som kvalifisert, må distribusjonen oppfylle begge disse kravene:
- Det skjer minst fem år etter at du åpnet og finansierte din første Roth IRA (selv om du trekker deg fra en annen), og du tar distribusjonen under en av disse omstendighetene:
- Du er minst 59½ år gammel. Du har en funksjonshemming. Betalingen blir utbetalt til mottakeren eller til boet ditt etter dødsfallet. Pengene brukes til å kjøpe, bygge eller gjenoppbygge et hjem som en første gangs boligkjøper. Et uttak på opptil 5 000 dollar brukes til fødselen av et nytt barn eller adopsjon.
Du kan kvalifisere deg som en første gangs kjøper selv om du tidligere har eid et hjem. I følge Internal Revenue Service (IRS), er du en første gangs kjøpere hvis "du ikke hadde noen nåværende interesse i et hovedhjem i løpet av den toårsperioden som slutter på datoen for anskaffelse av det hjemmet som distribusjonen blir pleide å kjøpe, bygge eller gjenoppbygge. Hvis du er gift, må ektefellen din også oppfylle dette kravet uten eierskap."
Du kan også bruke pengene fra Roth IRA til å hjelpe et barn, barnebarn eller foreldre som oppfyller den første gangs homebuyer-definisjon. Uansett hvem som bruker beløpet, kan du ta ut et levetid på maksimalt 10 000 dollar under det første unntaket av hjemmekjøper.
Hva er ikke-kvalifiserte IRA-distribusjoner?
Uttak som ikke oppfyller kriteriene ovenfor, klassifiseres vanligvis som ikke-kvalifiserte Roth IRA-distribusjoner.
Ikke-kvalifiserte utdelinger er skattepliktig, pluss en tilleggsstraff på 10%. Du kan kanskje unngå 10% -straff hvis ett av disse unntakene gjelder:
- Distribusjonene er del av en serie med vesentlig like utbetalinger. Du har ikke-refunderte medisinske utgifter som overstiger 10% av den justerte bruttoinntekten (AGI). Du betaler medisinske forsikringspremier etter at du har mistet jobben. Distribusjonene er ikke mer enn den kvalifiserte høyere utdanningsutgifter (for deg eller kvalifiserte familiemedlemmer).
I tillegg kan det hende du kan unngå 10% -straff hvis fordelingen er:
- På grunn av en IRS-avgift av den kvalifiserte planen. En kvalifisert reservistdistribusjon. En kvalifisert distribusjon av katastrofegjenoppretting.
Alle andre uttak fra en Roth IRA som ikke oppfyller disse kriteriene, regnes som ikke-kvalifiserte distribusjoner. Du skylder skatt og straff for tidlig uttak på ikke-kvalifiserte fond du tar ut.
Bestiller regler for uttak av Roth IRA
Skattemyndighetene behandler uttak fra en Roth IRA i en bestemt rekkefølge. Når du tar ut penger fra noen av Roth IRA-ene dine (hvis du har flere kontoer), blir distribusjonene bestilt som følger:
- Vanlige bidrag. Konvertering og rollover-bidrag på først-inn, først-ut-basis. Inntekter på bidrag.
Husk: Du kan trekke inn bidragene dine når som helst, uansett grunn, uten å skylde skatter eller en straff. Men etter at du har trukket tilbake det totale beløpet for bidragene dine, vil dine neste uttak komme fra konverteringer og omlegginger, og til slutt inntektene dine. Disse uttakene, med mindre de er kvalifiserte, kan utløse skatter og bøter.
Å ta en ikke-kvalifisert distribusjon fra Roth IRA resulterer ikke bare i skatter og avgifter nå, men det betyr også at du har mindre penger å stole på etter at du går av.
Hva skjer hvis jeg tar en ikke-kvalifisert IRA-distribusjon?
Ikke-kvalifiserte Roth IRA-utdelinger beskattes som alminnelig inntekt. I tillegg må du betale 10% straff for tidlig uttak dersom du er yngre enn 59½. Disse kan legge opp til en betydelig sum, med potensial til å erodere 30% til 50% av investeringen, avhengig av skattefordelen på uttakstidspunktet.
Å holde dine Roth IRA-midler til pensjon er den beste tilnærmingen økonomisk. Men hvis du må foreta en tidlig fordeling, kan det å forstå reglene som avgjør om det er kvalifisert eller ikke-kvalifisert, minimere mengden skatter og bøter du måtte måtte betale.
Det er viktig å huske at pengene du tar ut av Roth IRA er mindre penger du har under pensjonen. I tillegg mister du potensielt mange år med sammensetting. Generelt sett bør det sees på som en siste utvei.
