Hva er en overbidrag?
Et overbidrag er ethvert frivillig bidrag til en skattefradragsrettslig pensjonsplan som overstiger det maksimalt tillatte bidraget for en gitt periode, som bestemt av pensjonsplanens registrator eller Internal Revenue Service.
Forståelse av overbidrag
For å bidra til å bidra til en 401 (k), for eksempel, er et problem som få pensjonister står overfor, ettersom underbidrag eller ingen bidrag skjer oftere. Fra og med 2019 lar skattemyndighetene ansatte utsette opptil 19 000 dollar fra lønnen hvert år. Det er også et tillatt innhentingsbidrag for de 50 år og eldre, som er en ekstra $ 6000 i året, og hever den totale årlige grensen til $ 25.000. I følge IRS øker disse grensene til $ 19.500, $ 6.500 og $ 26.000 i 2020.
Selvfølgelig dobler disse beløpene for gifte par som hver arbeider. Hvis begge partnerne er 50 år eller mer, kan hver maksimere ut sine 401 (k) bidrag for en samlet årlig bidragsgrense på $ 50 000 for 2019 og $ 52 000 for 2020. Bare over dette beløpet møter de for overinntekter.
Spesielt gjelder grensene bare for lønnsfradrag. Eventuelle kamper fra arbeidsgivere, teller for eksempel ikke for overbidrag.
Hvis grensen fortsatt er overtrådt, bør ansatte varsle sitt respektive selskap eller planadministrator tidlig året etter at overbidraget skjedde. Det er opp til planadministratoren å returnere eventuelle overskuddsbetalinger til ansatte, samt eventuell inntjening på overskytende bidrag.
Å sende denne varslingen så tidlig som mulig gir arbeidsgivere nok tid til å gjøre nødvendig papirarbeid. Dette inkluderer vanligvis justering av bidrag som kom ut av ansattes sjekker på et skattemessig grunnlag og regning av dem som lønn på ansattes W-2-skjemaer. Dette gir ansatte nok tid til å utstede nye former før den årlige fristen for innlevering av skatter.
Tilsvarende har individuelle pensjonskontoer (IRA) også bidragsgrenser. I 2018 var den totale bidragsgrensen for Roth og tradisjonelle IRA-er 5 500 dollar for de under 50 år, og $ 6 500 for de 50 og eldre.
Farene ved overbidrag
Det er viktig å korrigere overbidrag raskt. Ellers følger skatteproblemer ofte. Hvis det overskytende beløpet ikke blir returnert til berørte ansatte i god tid til å arkivere skatt, risikerer de ansatte dobbeltbeskatning. Det vil si at de kunne betale skatt i året det overskytende skjedde, og fortsatt trenger å betale året etter.
For å unngå dobbeltbeskatning, kan noen ansatte sende inn en endret avkastning med det overskytende bidraget som er tatt ut, pluss eventuell tilknyttet inntjening fra overbidraget. Dette må gjøres innen skatteforlengelsesfristen.
Overbidrag til IRA-er er litt lettere å korrigere, men resulterer fortsatt i straffer. Ansatte kan la regnskapet sitt være i fred og utpeke eventuell overbidrag til neste års grense. En straff på 6% gjelder per år for eventuelt overskudd. Selvfølgelig må alle individuelle bidrag justeres fremover for å forhindre at det igjen skaper en overbidrag året etter.
