DEFINISJON av netto forpliktelser til forsikringstakers overskudd
Netto gjeld til forsikringstakers overskudd er forholdet mellom forsikringsselskapets forpliktelser, inkludert ubetalte fordringer, reserveberegningsfeil og ufortjent premie, til forsikringstakernes overskudd. Også kalt nettoforpliktelsesgraden representerer risikoen for at et forsikringsselskaps tapsreserver ikke dekker kravene, og krever at det dyppes ned i forsikringstakernes overskudd. Forholdet er vanligvis uttrykt som en prosentandel.
Å bryte ned Netto gjeld til forsikringstakernes overskudd
Forsikringsselskaper setter av en reserve for å dekke gjeld som oppstår fra krav fremsatt på forsikringer som de tegner. Reservene er basert på et estimat av tapene en forsikringsgiver kan bli utsatt for over en periode, noe som betyr at reservene kan være tilstrekkelige eller kan komme til å mangle dekning av gjeld. For å estimere mengden av reserver krever aktuarmessige anslag basert på hvilke typer politikker som er tegnet.
Indikator for solvens
Nettoforpliktelsene til forsikringstakers overskudd avviker fra forholdstall basert på tapsreserver fordi tapsreserver ikke representerer forpliktelser like mye som det representerer et regnfullt dagsfond for potensielle forpliktelser.
Forsikringsselskapene har fleksibilitet når det gjelder hvordan de rapporterer økonomien sin, og kan bruke tapsreserver som inntektsutjevningskilde. For noen forsikringsselskaper er et stort flertall av forpliktelsene for utgiftsreserver. Estimater av disse reservene påvirker hvordan forsikringsselskapet blir verdsatt av investorer. Forsikringsgivere kan med feil estimere tapene sine uten hensikt å være uredelige, men kan også med vilje manipulere tallene.
Tilsynsmyndigheter legger merke til nettoforpliktelsene til forsikringstakernes overskuddsgrad fordi det er en indikator på potensielle solvensproblemer, spesielt hvis forholdet er høyt. I følge National Association of Insurance Commissioners (NAIC) anses et forhold på under to hundre prosent som akseptabelt. Hvis flere forsikringsselskaper har forholdstall større enn det som anses som akseptabelt, kan dette være en indikator på at forsikringsselskapene kan dyppe for langt i reserver til å betale ut overskudd.
Forbrukere kan finne dette og andre forholdstall for forsikringsselskaper fra NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), en samling analytiske solvensverktøy og databaser designet for å gi statlige forsikringsavdelinger en integrert tilnærming til screening og analyse av den økonomiske tilstanden til forsikringsselskaper som opererer innenfor deres respektive stater. IRIS, utviklet av statlige forsikringsregulatorer som deltar i NAIC-komiteer, er ment å hjelpe statlige forsikringsavdelinger i å målrette ressurser mot de forsikringsselskapene som har størst behov for regulatorisk oppmerksomhet. IRIS er ikke ment å erstatte hver statlige forsikringsavdelings egen dybdegående solvensovervåkningsinnsats, for eksempel økonomiske analyser eller undersøkelser.
