Å yte bidrag til ektefelle individuelle pensjonskontoer (IRA) er en viktig måte å bygge opp et ektepars pensjonshekk egg hvis bare en ektefelle er ansatt. Personer uten inntekt fra arbeidsplasser er vanligvis ikke kvalifisert til å bidra til skattefordelte pensjonskontoer, for eksempel IRA, fordi de ikke har "kvalifisert" kompensasjon å basere slike bidrag på. Imidlertid er det et unntak for gifte, ikke-yrkesaktive individer hvis ektefelle er ansatt, så lenge de begge oppfyller visse krav.
Hvis kravene er oppfylt, kan den arbeidende ektefellen gi et IRA-bidrag på vegne av en ektefelle ektefelle - eller en ektefelle som har liten inntekt - ved å bruke inntekten til den ansatte syktemannen for å oppfylle inntektskravet. Disse er kjent som spousal IRA-bidrag.
Viktige takeaways
- Hvis en ektefelle har kvalifisert kompensasjon, kan ektefellen gi IRA-bidrag for en IRA for den ikke-arbeidende ektefellen. Tradisjonelle og Roth IRA-er har de samme bidragsgrensene, men forskjellige krav til valgbarhet. Hver ektefelles IRA-er må holdes separat. IRAs kan ikke holdes i felleskap.
Kvalifisering for Spousal IRA-bidrag
- Ha kvalifisert kompensasjon på minst det totale ektefelle IRA-bidraget, pluss ditt eget IRA-bidrag - om noen. For IRA-bidragsformål inkluderer kvalifisert kompensasjon lønn, lønn, tips, provisjoner, ikke-skattbar kamplønn og inntekt fra selvstendig næringsvirksomhet. Filér en selvangivelse med ektefellen din.
Aldersgrenser
Aldersgrenser gjelder ikke for vanlige Roth IRA-bidrag.
For tradisjonelle IRA-bidrag som er gitt for 2019 og tidligere, må ektefellen være under 70½ år ved utgangen av året bidraget er gitt. Denne aldersgrensen gjelder ikke for bidrag som er gitt for 2020, og etter at aldersgrensen er fjernet i henhold til loven Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) fra 2019.
Bidragsgrenser for tradisjonelle IRA-er og Roth
For 2019 og 2020 er den individuelle bidragsgrensen den minste av: (a) $ 6000 per år for personer under 50 år ved utgangen av året og $ 7000 for alle 50 år eller eldre; eller (b) 100% av den kvalifiserte kompensasjonen.
Du kan bidra med disse beløpene til hver av dine og ektefellens IRA-er, for maksimalt $ 12 000 - pluss innsamlingsbidraget for $ 1000 for hvilken ektefelle som er kvalifisert (50 år eller over).
Kompensasjonsgrenser: Bare for Roth IRAs
Det er ingen inntektsrammer for tradisjonelle IRA-bidrag. Imidlertid, hvis du vil bidra til en Roth IRA for ektefellen din (eller deg selv), er det inntektsgrenser.
For 2020 er et ektepar som arkiverer sammen med en modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på opptil $ 196.000 (193.000 dollar i 2019) kvalifisert til å bidra med hele beløpet til hver av deres Roth IRA-er. Par med inntekter mellom $ 196.000 og $ 206.000 ($ 193.000 til $ 203.000 for 2019) kan gi delvis Roth-bidrag. Når inntekten deres overstiger $ 206, 000 ($ 203, 000 for 2019), kvalifiserer de ikke lenger for Roth IRAs.
Skattefradrag: regler for tradisjonelle IRA-er
Hvis ingen av ektefellene deltar i en arbeidsgiver sponset plan, for eksempel en 401 (k), vil du kunne trekke fra hele beløpet for både ditt eget bidrag og ditt ektefellebidrag. Hvis den arbeidende ektefellen er dekket av en arbeidsgiver-sponset plan, vil deres evne til å trekke noen, noen eller alle sine tradisjonelle IRA-bidrag avhenge av deres modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) og skatteregistreringsstatus. Disse reglene blir forklart i IRS-publikasjon 590-A, som oppdateres årlig.
"En av de største fordelene vi ser, og den største grunnen til at jeg ser for å bidra til en ektefelle IRA, er skattefordelen, " sier Bryan Ward, CFP®, CIMA®, med ProCore Advisors i Newport Beach, Calif. "Mange par vi jobber med er i høyere skattekonsoller og leter etter flere måter å senke skatten på. I tillegg til å senke parets skattepliktige inntekt, gir det et annet kjøretøy å spare til pensjon."
Andre regler
I motsetning til en vanlig kontroll- eller sparekonto, for eksempel, kan ikke IRA-er holdes som felleskontoer. I stedet må hver ektefelles IRA holdes under den ektefellens navn og skatteidentifikasjonsnummer.
I tillegg til de ektefelle IRA-reglene som er adressert ovenfor, er det andre regler som gjelder for IRA-er. Disse inkluderer følgende:
- IRA-bidrag må gjøres kontant (som inkluderer sjekker). Verdipapirer, inkludert aksjefond og aksjer, kan ikke brukes til å gi et IRA-deltakerinnskudd. Bidrag for et skatteår må settes inn eller sendes til IRA-depotmottakeren ved forfallsdatoen for skatteregistrering - vanligvis 15. april. Sørg for å få en kvittering hvis du sender bidragene dine, eller sender dem med sporbar post. Det kan hende du må fremlegge bevis for utsendelsesdatoen hvis bidraget ditt når din IRA forvalter / bobestyrer etter 15. april. Merk at for hvert år som fristen faller i helgen, blir den utvidet til neste virkedag. Husk å indikere skatteår som ditt bidrag skal brukes til. Forvaltere / forvaltere av IRA vil vanligvis sette inn ditt bidrag for året de mottar det med mindre du på sjekken eller den tilhørende dokumentasjonen viser at bidraget er for det foregående året. Du trenger ikke å betale ditt fulle bidrag med én betaling. I stedet kan du gi delvis bidrag gjennom året, så lenge de alle oppfyller 15. april-fristen. Du kan gi IRA-bidraget selv etter at du har sendt inn det samme årets selvangivelse, forutsatt at du overholder fristen 15. april.
