Hva er en livslang læringsplan?
Livslang læringsplan refererer til en bestemmelse som gjelder den kanadiske registrerte pensjonsspareplanen (RRSP). Planen gjør det mulig for RRSP-bidragsytere en ikke-skattepliktig midlertidig utmelding på opptil $ 20 000 fra kontoene sine for å finansiere utdannelsen deres eller deres ektefelle eller felles lovpartner (CLP). Bestemmelsen er underlagt begrensninger, for eksempel en årlig uttaksgrense på $ 10.000 og en maksimal tilbakebetalingstid på 10 år, hvoretter muligheten til å omfordele den lånte summen går tapt.
Forstå en livslang læringsplan
Livslang læringsplan er en del av Canadas RRSP er nominelt pensjonsspareplan, til hvilke forsikringstakere, ektefeller og CLPs kan bidra med fradragsberettigede beløp enn det som kan brukes til å redusere skattetrykket. "Enhver inntekt du tjener i RRSP er vanligvis fritatt for skatt så lenge midlene forblir i planen; du må vanligvis betale skatt når du mottar betalinger fra planen, " ifølge den kanadiske regjeringen.
Men den registrerte pensjonsspareplanen har visse andre fordeler, for eksempel boligkjøperplanen, som gjør det mulig for planholdere å ta ut så mye som $ 25 000 hvert kalenderår fra sine RRSP-er for å kjøpe eller bygge et kvalifiserende hjem.
På samme måte tillater livslang læringsplan kanadiere å gjøre uttak fra sine RRSP-er for å finansiere utdanningene sine uten å miste fordelene ved utsettelse av skatt mens de også bygger sitt pensjonsegg.
Det er imidlertid viktig å merke seg at denne godtgjørelsen bare er for enkeltpersoner som har pensjonskontoer, eller deres ektefeller eller CLP. "Du kan ikke delta i LLP for å finansiere dine barns opplæring eller utdanning, eller opplæring eller utdanning av ektefellens eller felles lovpartnerens barn, " spesifiserer regjeringen.
Fordeler og ulemper med livslang læringsplan
Gail Vaz-Oxlade skrev i MoneySense og sa at livslang læringsplan kan være et effektivt middel til å spare for utdanning og forbedre inntjeningspotensialet
"Livslang læringsplan gir deg et rentefritt lån fra RRSP, eller fra ektefellens RRSP, opp til 10.000 dollar i året (til maksimalt $ 20.000, eller $ 40.000 totalt hvis begge medlemmene av et par skal tilbake til skole) for å finansiere heltidsopplæring på en kvalifiserende skole, ”forklarte hun. "For å ta pengene ut av RRSP, må du være påmeldt en skole som kvalifiserer for utdanningsskattegrad eller har mottatt et skriftlig tilbud om å melde deg på og ha meldt deg på innen mars året etter. For å kvalifisere programmet du velger, må du kjøre i minst tre måneder på rad, og du må bruke minst 10 timer i uken på kursarbeid."
I tillegg bemerket Vaz-Oxlade: "Du kan bruke LLP-en så mange ganger du vil, så lenge du har betalt tilbake det siste lånet før du prøver å trykke på RRSP-en din igjen. Dette gjør det perfekt for kontinuerlig ferdighetsutvikling og trening."
Men i Globe and Mail bemerket Preet Banerjee at LLP-er ikke er mye brukt i Canada, noe som henger hjemmeoppkjøperens planer i popularitet. Og han antydet at det kan være en grunn til det.
Han skrev i 2010 og sa at "et nylig offer for nedgangstider i resesjonen spurte meg om hun skulle bruke livslang læringsplan-bestemmelsen til RRSP-er for å betale for undervisning når hun skulle gå tilbake til skolen på heltid. Jeg svarte med en gang at ganske mye nei en annen bruker det programmet, og hun burde ikke heller.
"Hvis du har mistet jobben din, er inntekten praktisk talt null, " forklarte han. "La oss anta at du absolutt ikke har noen inntekt, ikke engang arbeidsforsikringsytelser. Hvis du tok ut 10.000 dollar fra RRSP, ville du praktisk talt ikke hatt noen skatt å betale."
Banerjee bemerket at når en foretak av uttaket av RRSP, ville en finansinstitusjon "holde tilbake skatt og overføre den til Canada Revenue Agency på dine vegne, men når du har lagt inn skatten for det året, ville du få tilbake det som ble holdt tilbake."
Ved å avregistrere midler - gjøre et uttak som blir behandlet som alminnelig inntekt - fra en RRSP i løpet av et lavinntektsår, kan det bety at forsikringstakere "ender opp med å betale veldig lite skatt fordi du er i en lav skatteklasse", la han til. "Du vil ikke trenge å kvalifisere utmeldingen ved å sjekke statusen til utdanningsinstitusjonen eller programmet, og du kan studere deltid hvis du ville det også. Du har mye mer fleksibilitet.
"Når du er ferdig utdannet og forhåpentligvis begynner å tjene mer penger, kan du hente inn RRSP-bidragene dine og kanskje samle noen betydelige refusjoner. I motsetning til dette, vil du ikke motta skattebesparelser for tilbakebetaling under LLP, " sa Banerjee og antydet at noen vurderer en livslang læringsplan, prøv å lage en prognose for inntekt og skatt før du tar beslutningen.
