Hva er en integrert pensjonsplan?
En integrert pensjonsplan er en arbeidsgiverbasert pensjonsplan der arbeidsgiveren teller trygdeytelser som en del av den totale ytelsen som plandeltakeren mottar. På en annen måte reduserer arbeidsgivere som bruker en integrert plan pensjonsytelsene som de ansatte mottar med en prosentandel av beløpet de mottar i trygdesjekken. Hvis pensjonsplanen ikke var integrert, ville de ansatte mottatt en større sum penger fra arbeidsgiveren deres.
Forståelse av integrerte pensjonsplaner
Integrerte deltakere i pensjonsplanen samler inn både fra arbeidsgiveren og trygden. Noen integrerte planer har en spesifisert total fordel når du bestemmer utbetalingen; Disse planene ser etter at trygde- og pensjonsfond skal kombineres mot å nå dette målet.
Ansatte har imidlertid en viss beskyttelse. I henhold til en lov fra 1988 kan en arbeidsgiver som melder inn ansatte i en integrert pensjonsplan ikke redusere private pensjonsutdelinger med mer enn 50 prosent.
Flere faktorer spiller sannsynligvis en rolle i et firmas beslutning om å vedta en integrert pensjonsplan. For det første er det flere lønnsbetraktninger som følger med en integrert pensjonsplan; spesielt kan bedrifter redusere den nødvendige OASDI-betalingen. OASDI (alderdom, overlevende og uføretrygd) er lønnsskatten som arbeidsgiver innkrever fra ansatte for å finansiere landets sosiale trygghetsprogram. Arbeidsgivere holder tilbake 6, 2% av sine ansattes lønn og videresender den deretter til regjeringen. For deres del må arbeidsgivere også betale 6, 2% av egne midler. Med pensjonsintegrering kan firmaer motregne deler av denne skatten ved å redusere pensjonsytelser for ansatte.
For det andre kan en ikke-integrert pensjonsplan føre til at lavere betalte arbeidere mottar kombinerte pensjons- og trygdeytelser som overstiger deres førpensjonsinntekt, noe som kan anses som urettferdig. For det tredje kan bedrifter se en integrert plan som et rekrutteringsverktøy for å tiltrekke og beholde talentfullt personell. Tanken er at integrering kan gi mulighet for høyere pensjonsytelser, innenfor grenser, for høyere betalte arbeidstakere.
Fordeler og ulemper med definerte fordelsplaner
Ytelsesbaserte pensjonsplaner tilbyr deltakerne trygghet, ved at de kjenner til inntektsstrømmen ved pensjonering. Også Pension Guaranty Corporation (PBGC) beskytter administrasjonen av ytelsesplanene deres. Hvis noe skjedde med selskapet, ville PBGC gå inn og dekke pensjonsutdelinger.
En ulempe med en ytelsesbasert pensjonsordning er at en deltakers inntektspotensial kan være begrenset. For eksempel vil en 401 (k) plandeltaker kunne velge individuelle investeringer som kan føre til høyere årlig avkastning. Langs disse linjene er en annen potensiell ulempe med ytelsesbaserte pensjonsplaner at deltakerne ikke har kontroll over investeringene.
