Inntektsskatt betales på inntekt fra sysselsetting, renter, utbytte, royalties eller egenvirksomhet, enten det er i form av tjenester, penger eller eiendom. Kapitalgevinstskatt betales på inntekt som stammer fra salg eller utveksling av en eiendel, for eksempel en aksje eller eiendom som er kategorisert som en formue.
Viktige takeaways
- USA bruker et progressivt inntektsskattesystem med priser som varierer fra 10% til 37% av en persons årlige skattepliktige inntekt. Priser øker når inntekten stiger. Kapitalgevinstskatt ilegges til samme pris for eiendeler som eies i ett år eller mindre før salg (såkalte kortsiktige kapitalgevinster). Langsiktige kapitalgevinster er ikke inkludert i skattepliktig alminnelig inntekt. De beskattes separat til sine egne priser og topper 20%, noe som er 17% mindre enn den øverste skattesatsen.
Inntektsskatt
Inntektsskatteprosenten din er variabel basert på din spesifikke skattekategori, og dette er avhengig av hvor mye inntekt du tjener gjennom hele kalenderåret. Skattekonsoller varierer også avhengig av om du registrerer deg som enkeltperson eller sammen med en ektefelle. For 2019 og 2020 er føderale skattesatser mellom 10% og 37% av en persons skattepliktige årlige inntekt etter fradrag.
USA bruker et progressivt skattesystem. Personer med lavere inntekt beskattes til lavere priser enn skattebetalere med høyere inntekt under antagelse av at personer med høyere inntekt har større mulighet til å betale mer.
Det progressive systemet er imidlertid marginalt. Segmenter av inntekt beskattes til forskjellige priser. De første 9 700 dollar av en enkelt indtekts inntekt beskattes for eksempel til 10% i 2019 (opp til 9 875 dollar i 2020). I 2019 beskattes inntekter over $ 9 700 og opp til $ 39.475 ($ 9.876 til $ 40.125 i 2020) til 12%. Inntekter over $ 39.475 og opp til $ 84.200 ($ 40.125 til $ 85.525 i 2020) beskattes med 22%. Etterfølgende skattesatser er 24%, 32%, 35% og en toppsats på 37% på inntekter som er større enn $ 510, 300 ($ 518, 400 i 2020).
Kapitalgevinstskatt
Skattesatser for kapitalgevinster avhenger av hvor lenge selgeren eide eller holdt eiendelen — enten på kort eller lang sikt. Kortsiktige kapitalgevinster, for eiendeler som holdes under mindre enn et år, beskattes med samme kurs som alminnelig inntekt. Du betaler skatt til den langsiktige kursgevinsten - 0%, 15% eller 20% i 2019 og 2020, avhengig av totalinntekt og arkiveringsstatus - når du har en eiendel i mer enn ett år før salg. For skatteåret 2019, hvis du antar at du er singel, vil du betale 0% hvis den totale inntekten var $ 39, 375 eller mindre ($ 40 000 i 2020), 15% hvis den var mer enn $ 39, 375 og opp til $ 434, 550 (opp til $ 441 500 i 2020), og 20% hvis det var mer enn $ 434, 550 (over $ 441 500 i 2020).
En person må betale skatt til den kortsiktige kursgevinsten, som er den samme som den ordinære inntektsskattesatsen, hvis en eiendel holdes i ett år eller mindre.
Hvordan beregne en kapitalgevinst
Beløpet til en kapitalgevinst oppnås ved å trekke fra salgsprisen, minus avskrivninger, pluss salgskostnader og forbedringer (kalt ditt grunnlag) fra salgsprisen. Du kan kjøpe en eiendel for $ 10.000, for eksempel, kreve ingen avskrivninger i løpet av din eierperiode, og invester ytterligere 1 000 dollar i å få det solgt for en salgspris på 20 000 dollar. Gevinsten din er $ 9000 ($ 20.000 minus $ 10.000 minus $ 1000).
Inntektsskatt. Eksempel på skatt på kapitalgevinst
Etter å ha trukket fradrag er Joe Taxpayers samlede skattepliktige inntekt for 2020 $ 80.000. Dette setter ham i en toppskattekonsoll på 22%. Han betaler 10% på de første $ 9, 875 ($ 987, 50), 12% på inntekten hans opp til $ 40, 125 ($ 3, 630), og 22% på inntekten hans opp til $ 80, 000 ($ 8, 772, 50) for en total skatteplikt på $ 13, 390. Hans effektive skattesats ville være 16, 7% (hans totale skatter delt på hans totale inntekt).
La oss se på hva som skjer hvis Joe solgte en eiendel for en kortsiktig kapitalgevinst på $ 5000, og dette var inkludert i $ 80.000-inntekten hans. Hvis hans ordinære inntekt er $ 75 000, pluss en langsiktig kapitalgevinst på $ 5 000 for totalt $ 80 000, beskattes han annerledes. Hans skatteplikt faller til $ 12.290 basert på inntektsskatt på $ 75.000. Han skylder ytterligere $ 750 på $ 5000 i langsiktige kapitalgevinster for en total regning på inntekt og kapitalgevinst på $ 13 040. Dermed sparer Joe seg selv $ 350 i total skatteplikt ved å holde eiendelen i minst en dag lenger enn et år.
Rådgiver Insight
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Calif.
IRS skiller skattepliktig inntekt i to hovedkategorier: “ordinær inntekt” og “realisert kapitalgevinst.” Ordinære inntekter inkluderer opptjent lønn, leieinntekter og renteinntekter på lån, CD-er og obligasjoner (unntatt kommunale obligasjoner). En realisert kapitalgevinst er pengene fra salg av en formue (aksje, eiendom) til en høyere pris enn den du har betalt for den. Hvis eiendelen din stiger i pris, men du ikke selger den, har du ikke "realisert" kapitalgevinsten og skylder derfor ingen skatt.
Det viktigste å forstå er at langsiktige realiserte kapitalgevinster er underlagt en vesentlig lavere skattesats enn alminnelig inntekt. Dette betyr at investorene har et stort insentiv til å holde verdsatte eiendeler i minst et år og en dag, og kvalifisere dem som langsiktig og for fortrinnsrente.
