Internal Revenue Service (IRS) har noen harde og raske regler for hvor lenge skattytere skal føre skatteoppgavene sine.
Som skattemyndighetene uttrykker det, avhenger varigheten av skatteoppføringen av "handling, utgifter eller hendelse" som påvirker disse postene. Disse handlingene og disse tidslinjene er viktige, ettersom de påvirker begrensningsvedtekten for eventuelle endringer til selvangivelsen, eller den føderale regjeringens mulighet til å kreve ekstra skatteinnbetalinger fra deg.
Begrensningsperioden er det tidspunktet du kan endre selvangivelsen for å kreve kreditt eller refusjon, eller tidspunktet hvor skattemyndighetene kan vurdere tilleggsskatt.
Følgende informasjon er direkte fra IRS.gov, som oppgir hvor lang tid du skal beholde selvangivelsen. De angitte årene begynner etter at returen var arkivert. Eventuelle retur som er levert før forfall anses å være arkivert på forfall.
- Hold poster i tre år hvis situasjoner (4), (5) og (6) nedenfor ikke gjelder deg. Hold poster i tre år fra datoen du sendte inn den opprinnelige avkastningen eller to år fra den datoen du betalte skatten, avhengig av hva som er senere, hvis du fremlegger et krav om kreditt eller refusjon etter at du har sendt inn avkastningen. Hold poster i syv år hvis du innleverer et krav for tap fra verdiløse verdipapirer eller fradrag i dårlig gjeld. Hold poster i seks år hvis du ikke rapporterer inntekt du skal rapportere, og det er mer enn 25% av bruttoinntekten som vises på avkastningen. Oppbevar ubestemt tid hvis du ikke innleverer avkastning. Oppbevar ubestemt tid hvis du innleverer en uredelig avkastning. Hold ansettelsesskatteregister for minst fire år etter den dato skatten forfaller eller betales, avhengig av hva som er senere.
Viktige spørsmål
Følgende spørsmål bør brukes på hver post når du bestemmer deg for om du vil beholde et dokument eller kaste det:
Er postene koblet til eiendom?
Skattemyndighetene oppgir å holde på poster som gjelder eiendom inntil begrensningsperioden utløper for det året du disponerer eiendommen i en skattepliktig disposisjon. Årsaken til å lagre disse postene er å bestemme all avskrivning, amortisering eller uttrekk, og å bestemme gevinsten eller tapet når du selger eller disponerer eiendommen.
Generelt, hvis du mottok eiendom i en ikke-skattbar bytte, er ditt grunnlag i den eiendommen det samme som grunnlaget for eiendommen du ga opp, økt med pengene du betalte. Du må føre journalene på den gamle eiendommen, så vel som den nye eiendommen, inntil begrensningsperioden utløper for året du disponerer den nye eiendommen i en avgiftspliktig disposisjon.
Hva skal jeg gjøre med postene mine til ikke-beskyttede formål?
Skattemyndighetene uttaler at når skattejournaler ikke lenger er nødvendige for spesifikke skattemessige formål, ikke kast dem før det er sikkerhet for at de ikke vil være behov for andre grunner. Mange ganger vil andre organer kreve skattedokumenter til sitt eget formål. Forsikringsselskaper eller kreditorer ber deg ofte om å oppbevare filer lenger enn skattemyndighetene krever. Hvis du er i tvil, kan du spille det trygt og føre postene.
Rådgiver Insight
Hvis skattemyndighetene finner en betydelig feil i din nåværende avkastning, kan de gå seks år tilbake i skattehistorikken din for å undersøke. Det kan imidlertid være lurt å beholde avkastningen enda lenger. Skatteoppgavene dine oppsummerer økonomisk liv. De inneholder viktige kostnadsgrunnlagsdata som kan være vanskelig å finne i flere år fra nå. Dette er mindre av et problem i dag fordi kontofører nå er pålagt å rapportere og overføre kostnadsdata med eiendeler. Men hvorfor stole på depotmannen når du har informasjonen? Avkastningen din vil også validere inntekten og om du har gitt bidrag til pensjonsplanen. Beste praksis foreslår at du bør holde på selvangivelsen og støttedokumentene så lenge som mulig. I denne epoken med elektronisk arkivering og journalføring er det en enkel ting å gjøre.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, CA
