Innholdsfortegnelse
- Tar distribusjoner
- Skatter på vanlig 401 (k)
- Skatter på en tradisjonell 401 (k)
- Skatter på en Roth 401 (k)
- Spesielle 401 (k) skattestrategier
- Bunnlinjen
Tar distribusjoner
Når du tar ut midler fra 401 (k) - eller "tar utdelinger", i IRS-lingo - begynner du å både glede deg over inntekten fra dette pensjonssystemet og møte skattemessige konsekvenser. For de fleste mennesker og med de fleste 401 (k) s, beskattes utdelinger som vanlig inntekt, omtrent som lønnsslippen din var. Imidlertid varierer skattetrykket du har på 401 (k) type og hvordan og når du tar ut penger fra den.
viktige takeaways
- Den skattemessige behandlingen av 401 (k) fordelinger avhenger av typen plan: tradisjonell eller Roth. Tradisjonelle 401 (k) uttak beskattes med den enkeltes nåværende inntektsskattesats. Roth 401 (k) uttak er ikke skattepliktig, forutsatt at kontoen er fem år gammel og kontoeieren er 59½ år eller eldre. Arbeidstaker som matcher bidrag til en Roth 401 (k) er avgiftspliktig. Det er strategier for å minimere skattebittet på 401 (k) fordelinger.
Skatter på vanlig 401 (k)
Distribusjoner fra en vanlig eller tradisjonell 401 (k) er ganske enkle i sin skattebehandling. Dine bidrag til planen ble betalt med dollar før skatt, noe som betyr at de ble tatt "helt fra toppen" av bruttolønnen din, noe som reduserte den skattepliktige opptjente inntekten og dermed inntektsskatten du betalte på det tidspunktet. På grunn av utsettelsen forfaller skatt på 401 (k) -midlene når distribusjonene begynner.
Vanligvis blir utdelingene fra slike planer beskattet som alminnelig inntekt til hastigheten for skatteområdet ditt året du foretar uttaket. Det er imidlertid noen få unntak, inkludert hvis du ble født før 1936 og du tar utdelingen som et engangsbeløp. I et slikt tilfelle kan du kvalifisere for spesiell skattebehandling.
Situasjonen er omtrent den samme for en tradisjonell IRA, en annen skatteutsatt pensjonskonto som tilbys av noen mindre arbeidsgivere (som SEP-IRA), eller som også kan åpnes av en person. Bidrag til tradisjonelle IRA-er blir også gitt med dollar før skatt, og det pålegges skatter når pengene trekkes ut.
Regne ut skatten din på en tradisjonell 401 (k)
Som med andre inntekter beskattes distribusjoner fra tradisjonelle 401 (k) og tradisjonelle IRA-kontoer på trinnvis basis, med stadig høyere priser for gradvis høyere inntektsnivå. Satsene ble redusert med skattelettelses- og stillingsloven fra 2017; basestrukturen, som består av syv avgiftskonsoller, forblir imidlertid intakt, og det samme gjør graderingsrentene.
For skatteåret 2019, for eksempel, ville et ektepar som arkiverer i fellesskap og tjener $ 80 000 dollar til sammen 10% skatt på de første 19 400 dollar av inntekten, 12% på de neste $ 59, 550 og 22% for de resterende 1 050 dollar. Hvis parets inntekt økte nok til at det gikk inn i neste skatteklasse, kan noen av tilleggsinntektene beskattes med den neste høyeste trinn på 24%.
At oppadgående krypning i skattesatsen gjør det viktig å vurdere hvordan 401 (k) uttak, som kreves etter at du fyller 70½, kan påvirke skatteregningen når du har lagt til andre inntekter. "Skatter på dine 401 (k) distribusjoner er viktige, " sier Curtis Sheldon, CFP®, president for CL Sheldon & Company LLC i Alexandria, Va. "Men det som er viktigere er, " Hva vil dine 401 (k) distribusjoner gjøre til dine andre skatter og avgifter? '”
Sheldon nevner beskatning av ytelser fra trygden som et eksempel. Normalt er ikke pensjonsytelser for trygden avgiftspliktig - med mindre mottakerens samlede årlige inntekt overstiger et visst beløp. En betydelig fordeling av 401 (k) kan presse noens inntekt over den grensen, og føre til at en stor del av trygdeytelsene ble skattepliktige når de ville vært ubeskattede uten at fordelingen ble utført.
85%
Prosentandel av trygdeytelser som kan skattlegges hvis din årlige inntekt overstiger $ 34 000 ($ 44 000 for ektepar)
Et slikt eksempel understreker viktigheten av å være nøye med når og hvordan du tar ut penger fra 401 (k).
Skatter på en Roth 401 (k)
Med en Roth 401 (k) er skattesituasjonen annerledes. Som med en Roth IRA, blir pengene du bidrar til en Roth 401 (k) tjent med dollar etter skatt, noe som betyr at du ikke fikk skattefradrag for bidraget den gangen. Så siden du allerede har blitt beskattet på bidragene, er det lite sannsynlig at du også blir beskattet for distribusjonene dine, forutsatt at distribusjonene dine er kvalifiserte.
For at distribusjoner skal kvalifisere seg, må Roth være tilstrekkelig "alderen" (det vil si blitt etablert) fra det tidspunktet du bidro til det, og du må være gammel nok til å gjøre uttak uten straff. "Mens den utpekte Roth 401 (k) vokser skattefritt, må du passe på at du oppfyller den fem-årige aldringsregelen og planfordelingsreglene for å få skattefri distribusjonsbehandling når du fyller 59½ år, " ifølge Charlotte A Dougherty, CFP®, grunnlegger av Dougherty & Associates, i Cincinnati, Ohio.
En viktig merknad: Disse reglene og begrensningene gjelder pengene du har opptjent på kontoen din - alt utover hva du har satt inn på den. I motsetning til den tradisjonelle 401 (k), kan du når som helst distribuere dine bidrag fra Roth-sorten uten straff. Inntektene må imidlertid fortsatt rapporteres på selvangivelsen; faktisk gjør hele distribusjonen det.
I likhet med de tradisjonelle 401 (k), bestemmer vilkårene i Roth 401 (k) at nødvendige minimumsfordelinger må begynne ved alder 70½ (i motsetning til Roth IRAs).
Roth 401 (k) er imidlertid ikke helt klart, skattemessig. Hvis arbeidsgiveren din samsvarer med dine bidrag til en Roth, anses den delen av pengene å være tjent med dollar før skatt. Så du må betale skatt for disse bidragene når du tar utdelinger. De beskattes som ordinær inntekt.
Spesielle 401 (k) skattestrategier
For visse skattebetalere kan andre strategier relatert til pensjonskontoer tillate en reduksjon i skattebittet.
Erklære selskapets aksje som kapitalgevinst
Noen selskaper belønner ansatte med aksjer, og oppfordrer ofte mottakerne til å holde investeringene innen 401 (k) eller andre pensjonskontoer. Selv om denne ordningen kan ha ulemper, kan dens potensielle plusspunkter omfatte en gunstigere skattemessig behandling.
Christopher Cannon, MS, CFP®, fra RetireRight Pittsburgh, sier: “Arbeidsgiveraksjer som er holdt i 401 (k) kan være kvalifisert for netto urealisert verdsettelsesbehandling. Hva dette betyr er veksten av aksjen over grunnlaget behandles til kapitalgevinstrater, ikke ordinær inntekt. Dette kan utgjøre enorme skattebesparelser. For mange deltagere og rådgivere savner dette når de fordeler pengene eller ruller over 401 (k) til en IRA. ”
Generelt vurderer økonomiske planleggere å betale den langsiktige kapitalgevinstskatten for å være mer fordelaktig for skattyterne enn å pådra inntektsskatt. For de som har høyere skatteklasse, er skattesatsene omtrent det dobbelte av det som gjelder for kapitalgevinster. Fra og med skatteåret 2019 er skattemessige skattesatser null, 15% og 20%, avhengig av inntektsnivået.
Rull over fond
Du kan også unngå beskatning av inntektene dine fra Roth 401 (k) hvis uttaket er for en overgang. Hvis midlene ganske enkelt flyttes inn i en annen pensjonsplan eller i ektefellens plan ved direkte rullering, påløper ingen tilleggsskatt. Hvis rollover ikke er direkte, noe som betyr at midlene blir distribuert til kontoinnehaveren i stedet for fra en institusjon til en annen, må midlene settes inn på en annen Roth 401 (k) eller Roth IRA-konto innen 60 dager for å unngå beskatning.
I tillegg betyr en indirekte overføring at delen av fordelingen som kan henføres til bidrag ikke kan overføres til en annen Roth 401 (k), men kan overføres til en Roth IRA. Inntjeningsdelen av distribusjonen kan settes inn på en av kontotypene.
Bunnlinjen
Behandle og minimere skattetrykket på 401 (k) -kontoen din begynner med valget mellom Roth 401 (k), finansiert av bidrag etter skatt, og en tradisjonell 401 (k), som mottar inntekt før skatt. Noen fagpersoner anbefaler at du holder både en Roth 401 (k) og en tradisjonell 401 (k) for å minimere risikoen for å betale alle de resulterende skattene nå eller alle senere.
Som med mange andre pensjonsavgjørelser, vil valget mellom Roth og vanlige kontoer avhenge av individuelle faktorer som din alder, inntekt, skatteklasse og hjemlig status. Gitt kompleksiteten i å veie disse hensynene og mer, er det lurt å søke profesjonell rådgivning.
