Når barnet ditt beveger seg mot voksen alder, står du overfor flere milepælbeslutninger. I begge tilfeller innebærer en del av beslutningen et ønske om å hjelpe barnet ditt å bli mer selvstendig og ansvarlig. Men en milepæl du kanskje ikke forventer, selv om det vil være en del av deres oppvekstopplevelse, er innlevering av den første selvangivelsen i ditt barns navn.
De fleste studenter læres ikke hvordan de skal registrere skatt på skolen, selv om skattemyndighetene gir et helt nettsted for lærere med tittelen Understanding Taxes. Årsakene varierer fra underfinansiering til manglende interesse fra studentene til en generell svikt i utdanningssystemet med å identifisere ferdigheter studentene trenger. Dette har resultert i et funn fra FINRA Foundation at bare 17% av de spurte i alderen 18 til 34 år er kunne demonstrere grunnleggende økonomisk leseferdighet, inkludert hvordan du arkiverer skatter.
De fleste barn har bare en svak idé om hva inntektsskatt er, enn si de spesifikke reglene de er nødt til å oppfylle. Det blir din rolle som forelder å hjelpe barnet ditt å sette i gang denne passasjen ved å evaluere krav om innlevering av skatter og / eller få veiledning fra skattefagfolk. Denne artikkelen er designet som foreldres "raske guide" til dette emnet. Den dekker de grunnleggende reglene du bør vite for å bestemme når barnet ditt må (eller bør) arkivere. Den tilbyr også forslag for å hjelpe barnet ditt med å ta ansvar for sine egne skatteoppgaver i fremtiden.
Avhengig av barnets status
Noen mennesker tror feilaktig at barnets status som avhengig betyr at de ikke trenger å registrere skatt. Det er rett og slett ikke sant. Avhengig barnestatus unnskylder ikke barnet ditt fra å inngi selvangivelse hvis de oppfyller noen av testene i seksjonen med tittelen "Når barnet ditt må arkivere" nedenfor.
For å kvalifisere seg som din avhengige, må barnet ditt:
- Vær statsborger eller lovlig bosatt; Ikke send inn en felles retur (hvis gift); Vær din sønn, datter, stebarn, kvalifisert fosterbarn, søsken, halv søsken, søsken, adoptert barn eller et avkom av noen av dem; vær under 19 år ved slutten av skatteåret, eller under 24 år hvis en heltidsstudent, eller noen alder hvis varig og helt ufør; Bo sammen med deg i mer enn halve året (noen unntak gjelder); Stole på deg for minst halvparten av deres støtte; andBe hevdes bare som en avhengig av deg.
Det er verdt å merke seg at med vedtakelsen av skattelettelsesloven og jobben i 2017, gikk personlige unntak for foreldre og andre med forsørgere bort, men det gjenstår imidlertid flere andre skattebesparende muligheter. Disse inkluderer leder av husholdningenes innleveringsstatus, skattefradraget for barn, barnetrygden og forsørgede forsørgerskreditt, den inntektsinnehaveren, den amerikanske muligheten for utdanningskreditt, fradraget for studielånet og fradrag for medisinsk kostnad.
Når barnet ditt må arkivere
Fire tester avgjør om et barn må inngi en føderal selvangivelse. Et barn som oppfyller en av disse testene, må arkivere:
- Barnet har ufortjent inntekt (fra investeringsrenter, gevinster, et al.) Over 1100 dollar, barnet har tjent inntekt over 12 200 dollar, barnets bruttoinntekt (opptjent pluss ufortjent) er større enn det største på 1100 dollar eller opptjent inntekt pluss 350 dollar, eller barnets nettoinntekt fra egen virksomhet er $ 400 eller mer.
Tilleggsregler gjelder for barn som er blinde, som skylder skatter i trygd og medisin på tips eller lønn som ikke er rapportert eller tilbakeholdt av arbeidsgiveren, eller de som mottar lønn fra kirker som er fritatt for arbeidsgiveravgift.
Hvis det kreves innlevering av retur ved den første testen ovenfor, og barnet har ingen andre inntekter unntatt ufortjent inntekt, kan du unngå en egen innlevering for barnet ditt ved å gjøre et valg beskrevet senere.
Når barnet ditt skal arkivere
Barnet ditt skal inngi en føderal selvangivelse selv om det ikke er nødvendig hvis:
- Inntektsskatter ble holdt tilbake fra inntjeningen, De kvalifiserer for inntektsinnehaveren, De har nok inntekter til å tjene arbeidskreditter for sosialforsikring, De vil åpne en IRA, eller Du vil at barnet ditt skal få den pedagogiske opplevelsen av innlevering av skatter.
I de to første tilfellene vil hovedårsaken til innlevering være å få refusjon hvis den ene skyldes: De andre er inntektsavhengige eller basert på å dra nytte av en mulighet til å begynne å spare til pensjon eller å begynne å lære om personlig økonomi.
Innlevering for å gjenopprette skatter tilbakeholdt
Noen arbeidsgivere holder automatisk tilbake deler av lønnen for inntektsskatt. Ved å inngi skjema W-4 på forhånd, kan barn som ikke forventer å skylde noen inntektsskatt (og ikke skylder inntektsskatt forrige innleveringsår), be om dispensasjon. Hvis arbeidsgiveren allerede har tilbakeholdt skatt, bør barnet ditt en retur for å motta refusjon fra skattemyndighetene.
For å få tilbakebetaling, må barnet ditt innlevere IRS-skjema 1040. (Skjema 1040EZ, brukt tidligere, er ikke lenger gyldig.) Sjansen er at barnet ditt bare trenger å registrere skjema 1040 og trenger ikke å inkludere tilleggsplaner. Barnet må signere skjemaet, legge ved en kopi av ethvert skjema W-2 levert av arbeidsgiveren, og skattemyndighetene vil behandle refusjonen. Selv om beløpene som holdes tilbake er små, bør du hjelpe barnet ditt med å arkivere skjemaet 1040 til be om refusjon. Det er raskt, enkelt, og - viktigst av alt - det lærer barnet ditt at hver skattedoll teller.
Arkivering for å rapportere inntekter fra egeninntekt
Barnet ditt kan rapportere inntekt fra selvstendig næringsdrivende ved å bruke skjema 1040 og plan C (for å bestemme overskudd). (Som med skjema 1040EZ, brukes ikke lenger tidsplan C-EZ.) Hvis barnet ditt har en nettoinntekt på 400 dollar eller mer ($ 108, 28 hvis barnet ditt er ansatt i en kirke eller en religiøs organisasjon unntatt arbeidsgiveravgift), må barnet arkivere.
For å avgjøre om barnet ditt skylder selvstendig næringsdrivende avgifter (i hovedsak trygdesikkerhet og medisinsk skatt for de som er selvstendig næringsdrivende), bruk tidsplan SE. Barnet ditt kan måtte betale selvstendig næringsdrivende skatt på 15, 3%, selv om det ikke skyldes inntektsskatt.
Arkivering for å tjene arbeidsgivere
Barn kan begynne å tjene arbeidskreditter mot fremtidige ytelser for trygd og medisin når de tjener et tilstrekkelig beløp, innleverer riktig selvangivelse og betaler Federal Insurance Contribution Act (FICA) eller selvstendig næringsdrivende skatt. For 2019 må barnet ditt tjene 1.360 dollar for å få en enkelt kreditt. De kan tjene maksimalt fire studiepoeng per år.
Hvis inntektene kommer fra en dekket jobb, tar ditt arbeidsgiver automatisk FICA-skatten ut av lønnsslippen. Hvis inntektene kommer fra selvstendig næringsdrivende, betaler barnet ditt selvstendig næringsdrivende skatt kvart år eller ved innlevering i april.
Arkivering for å åpne en IRA
Det kan virke litt for tidlig for barnet ditt å vurdere å åpne en individuell pensjonskonto (IRA) - skattemyndighetene kaller det et individuelt pensjonsopplegg — men hvis de har fått inntekt, er det helt lovlig. For øvrig kan opptjente inntekter komme fra en jobb som arbeidstaker eller gjennom selvstendig næringsdrivende.
Selv om barnet ditt kan åpne enten en tradisjonell eller Roth IRA og bidra med opptil 100% av nettoinntekten, er en Roth IRA det mest fornuftige siden renter påløper skattefritt i mange år. Dessuten kan bidragene (om enn ikke inntektene på de pengene) trekkes tilbake skatte- og straffefri når som helst.
Innlevering til pedagogiske formål
Innlevering av inntektsskatter kan lære barn hvordan det amerikanske skattesystemet fungerer, samtidig som det hjelper dem å skape gode arkiveringsvaner for senere i livet. I noen tilfeller kan det også hjelpe barn med å begynne å spare penger eller tjene fordeler for fremtiden som nevnt ovenfor.
Selv om barnet ditt ikke kvalifiserer for refusjon, vil tjene kreditt for trygden eller åpne en pensjonskonto, er det viktig å lære hvordan skattesystemet fungerer, til å rettferdiggjøre innsatsen.
Hva du trenger å vite
Når det gjelder å hjelpe barnet ditt med å registrere inntektsskatter, bør du vite følgende:
- Juridisk har barnet ditt hovedansvar for innlevering og signering av egen selvangivelse. Dette ansvaret kan begynne i alle aldre, kanskje i god tid før barnet ditt kommer til å stemme. I følge IRS-publikasjon 929 , "Hvis et barn ikke kan inngi egen avkastning av en eller annen grunn, for eksempel alder, må barnets forelder, foresatte eller annen juridisk ansvarlig person arkivere det for barnet." Barnet ditt kan motta beskjeder om skattemangel og til og med bli revidert. Hvis dette skjer, bør du umiddelbart varsle skattemyndighetene om at handlingen angår et barn. I følge IRS-publikasjon 929 vil "IRS prøve å løse saken med foreldrene (r) eller foresatt (e) til barnet i samsvar med deres autoritet."
Rapportere ditt barns inntekt på selvangivelsen
Barnet ditt kan få lov til å hoppe over innlevering av en egen selvangivelse og inkludere inntekten ved avkastningen, men bare hvis:
- Barns eneste inntekt består av renter, utbytte og kapitalgevinster (ufortjent inntekt). Barnet ditt var under 19 år (eller under 24 år hvis en heltidsstudent var) ved slutten av året. Barns bruttoinntekt var under $ 11 000, Barnet ditt vil bli bedt om å sende inn en avkastning med mindre du velger dette valget. Barnet ditt innleverer ikke felles avkastning for året, det ble ikke foretatt noen estimerte skattebetalinger for året, og ingen overbetalinger fra året før (eller fra noe endret avkastning) ble brukt på dette året under ditt barns navn og personnummer. Ingen føderal inntektsskatt ble holdt tilbake fra inntekten under ditt barns inntektsregler, og Du er den overordnede hvis avkastning må brukes når du bruker de spesielle skattereglene for barn.
Inkluder barnets ufortjente inntekter i selvangivelsen ved å bruke IRS-skjema 8814. Det er viktig å merke seg at det kan føre til en høyere skattesats (opptil 37%) enn om barnet leverte egen selvangivelse. Det hele avhenger av mengden ufortjent inntekt barnet ditt rapporterer.
Ting å diskutere med barnet ditt
Når barnet ditt begynner å tjene sine egne penger, begynn å snakke om skatt med en gang.
- Gå over det første lønnsslippet. Snakk om brutto inntekt, eventuelle fradrag for inntektsskatt og eventuelle fradrag for FICA-skatter (Social Security and Medicare). Fortell barnet ditt at avhengig av den totale inntekten for året, kan de sannsynligvis få tilbakebetaling av inntektsskatt tilbakeholdt, men at FICA fradrag vil ikke bli tilbakebetalt og vil fortsatt holdes tilbake fra opptjent lønn. Dette vil også være et godt tidspunkt å forklare det grunnleggende om sosial trygghet og medisin og fordelene ved å tjene studiepoeng i disse programmene. Hvis det ser ut som ditt barns egenarbeid inntektene vil overstige $ 400, ha den samme diskusjonen om prosessen og de forskjellige skjemaene de måtte ha, samt behovet for å holde kvitteringer for utgifter og hvorfor. Forklar at det kreves to opplysninger om hver inntektsskattform: skattyter navn og skatteidentifikasjonsnummer (vanligvis personnummer for barn). Fordi skattemyndighetene vil at disse to elementene skal samsvare med dataene den har på filen, må du huske barnet ditt på ikke å bruke kallenavn på selvangivelsen. Understreker at selvangivelsen normalt skyldes 15. april hvert år, men at de kan arkivere tidligere hvis de er klare. Skattemyndighetene begynner vanligvis å akseptere avkastning en gang i januar. Forsikre deg om at barnet ditt forstår at skatteregistrene er konfidensielle og at de ikke skal forlate dem der nysgjerrige øyne kan se dem. Oppmuntre barnet ditt til å signere sin egen selvangivelse og skjemaer hvis det er mulig. Påminn dem om at de signerer under "straff for perjury", noe som betyr at hvis avkastningen ikke er ærlig, vil de ligge under ed. Bekreft igjen viktigheten av å ta hensyn til skatter, arkivere i tide og ta IRS-forpliktelser på alvor.
Bunnlinjen
Det er opp til deg å diskutere og lære inntektsskatt arkivering til barnet ditt. Den beste måten å gjøre dette på er å begynne tidlig, være tålmodig og gå barnet ditt nøye gjennom prosessen. Forklar helt så mye du trenger, men føler ikke at du må adressere alle skatteregler. Tross alt kan det være ganske tøft for erfarne skattebetalere. Kontakt til slutt en skatteprofessor hvis du blir sittende fast.
