Når du kjøper og selger eiendeler for fortjeneste, er det viktig for investorer å skille mellom realisert fortjeneste og gevinst, og urealisert eller såkalt "papirfortjeneste".
Enkelt sagt er realisert fortjeneste gevinster som er konvertert til kontanter. Med andre ord, for at du skal kunne oppnå fortjeneste fra en investering du har gjort, må du motta kontanter og ikke bare være vitne til markedsprisen på eiendelens økning uten å selge. For eksempel, hvis du eide 1000 vanlige aksjer i XYZ Corporation, og selskapet ga et kontantutbytte på $ 0, 50 per aksje, ville du realisert et overskudd på $ 500 fra investeringen din. Dette er et realisert overskudd fordi du har mottatt de faktiske kontantene, som ikke kan gå tapt på grunn av endringer i markedet.
Hva er urealiserte gevinster og tap?
La oss si at du kjøpte 1000 XYZ-aksjer til 10 dollar per aksje for en samlet investering på 10 000 dollar. Hvis XYZ Corp for øyeblikket handlet på markedet for $ 15 per aksje og du solgte alle dine 1 000 aksjer på det åpne markedet til $ 15, ville du realisert en gevinst på $ 5, 000 på investeringen din ($ 15 000 - $ 10 000).
Anta at aksjene til XYZ Corp. handlet til 15 dollar, men du trodde at de var ganske verdsatt til 20 dollar per aksje, og derfor var du ikke villig til å selge til 15 dollar. Fordi du fremdeles vil holde på alle de 1000 aksjene dine, ville du ha et urealisert, eller "papir", overskudd på $ 5000. Selvfølgelig, hvis du ikke har lukket ut stillingen din og innsett gevinsten din, kan du fortsatt miste noen, eller alle, av fortjenesten din - og din rektor også.
På den annen side, fordi du ikke har realisert fortjenesten din, er du ikke pålagt å kreve gevinsten som inntekt; ved å holde aksjene dine i stedet for å selge, kan du potensielt utsette skattepliktig inntekt i et år (eller mange). Det motsatte er selvfølgelig sant for tap - realiserte tap kan vanligvis kreves av investorer som kapitaltap, som motvirker andre kapitalgevinster, mens papirtap ikke kan.
For å lære mer om gevinstrealisering og implikasjonene for investorer, sjekk ut å selge tapende verdipapirer som en skattefordel , en langsiktig tankesett oppfyller fryktede kapitalgevinst skatt og skattetips for den enkelte investor .
Rådgiver Insight
Lawrence Sprung, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, NY
Realisert fortjeneste, eller gevinster, er det du beholder etter salg av et verdipapir. Nøkkelen her er at du har solgt, låst inn fortjenesten og realisert den. For eksempel, hvis du kjøpte en sikkerhet til $ 50 per aksje og deretter solgte den til $ 100 per aksje, ville du ha et realisert overskudd på $ 50. Urealiserte gevinster, eller papirfortjeneste, er gevinster du bare har på "papir" fordi du fremdeles holder investeringen. Disse gevinstene kan fordampe hvis sikkerheten synker i verdi eller stiger hvis prisen på sikkerheten stiger.
Hvis du for eksempel kjøpte en verdipapir til $ 50 per aksje, og fremdeles eier den for øyeblikket, og den er verdsatt til $ 100 per aksje, ville du ha en urealisert gevinst eller papirgevinst på $ 50 per aksje. Denne urealiserte gevinsten vil bare bli realisert hvis du selger sikkerheten.
