Innholdsfortegnelse
- IRA Tidlige uttak
- Slik fungerer RMD-er
- IRA-uttaksstrategier
- Bunnlinjen
En individuell pensjonskonto (IRA) er, som navnet tilsier, et sted å oppbevare de gylne reireggene for de gylne årene. Men her er et interessant faktum: Mange seniorarbeidere og nye pensjonister bygger fremdeles sine IRA-er. Mer enn halvparten av IRA-ene som eies av de som er i nærheten eller i pensjon (60 år eller eldre), så balansen øke over en siste treårsperiode, ifølge Employee Benefit Research Institute. Selv blant IRA-ere som eies av pensjonister (i alderen 71 til 74) som nettopp begynner å ta nødvendige minimumsfordelinger, hadde nesten halvparten av regnskapet økende saldo i løpet av denne perioden.
Alt dette reiser et interessant spørsmål: Hvordan fungerer en tradisjonell IRA etter pensjonering? Hva skjer når det er på tide å benytte seg av de skatteutsatte IRA-inntektene?
Viktige takeaways
- I en alder av 59 ½ kan en kontoeier begynne å ta utdelinger fra en tradisjonell IRA-strafffri - selv om de selvfølgelig fortsatt er underlagt inntektsskatt.IRA-eiere kan utsette distribusjoner i flere år etter å ha nådd full pensjonsalder: Distribusjonsarenaer t påkrevd til fylte 70½ år. Nødvendige minimumsfordelinger trenger ikke å brukes. De kan investeres i en livrente eller rulles over til en Roth IRA.
IRA Tidlige uttak
Rent teknisk kan eieren av en IRA når som helst ta ut penger (ta distribusjoner, i IRS-tale) fra en IRA. Hvis det skjer før fylte 59½ år, vil kontoeieren sannsynligvis pådra seg en straff på 10% for tidlig uttak i tillegg til inntektsskatt. Skatter og straffebeløp avhenger også av avgiftsfradraget for bidragene (bestemt av om kontoeieren også har en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan).
Skattemyndighetene vil frafalle denne straffen når distribusjoner brukes til spesifikke formål, for eksempel ubetalte medisinske utgifter, helseforsikring, kvalifiserte utgifter til høyere utdanning eller for å kjøpe et første hjem. En kontoeier kan også ta et strafffritt lån fra IRA hvis de erstatter pengene innen 60 dager.
"En lite kjent strategi for å få tilgang til IRA-midler uten straff før fylte 59½ år er den omvendte rolloveringen, " sier James B. Twining, grunnlegger av Financial Plan, Inc. i Bellingham, Wash. "Denne teknikken vil fungere for de som er 55 år eller eldre og har en 401 (k) som aksepterer tilbaketrekning og åpner for uttak av førtidspensjon ved 55 år. Med denne teknikken rulles IRA-midler først inn i 401 (k), deretter trekkes 401 (k) midlene ut uten straff."
I en alder av 59½ kan en kontoeier begynne å ta utdelinger fra IRA-strafffri - selv om de selvfølgelig fortsatt er underlagt inntektsskatt. IRA-eiere er ikke pålagt å begynne å ta ut distribusjoner på 59½ eller til og med når de går av med pensjon. Eiere kan utsette distribusjoner i mer enn et tiår etter fylte 60 år.
Hvordan fungerer minimumsdistribusjoner
Neste IRA-milepælalder er 70½, hvoretter en kontoeier må begynne å ta RMD-er fra tradisjonelle IRA-er. På det tidspunktet kan uttak være enten hele saldoen for IRA, minimumsbeløpet hvert år, eller et tall i mellom.
Den første RMD må tas innen 1. april året etter at kontoeieren fyller 70½ alder. For eksempel, hvis eieren når 70½ i august, må den første RMD tas innen påfølgende 1. april. Minimum fordelinger må tas innen 31. desember hvert år. Så hvis eieren av kontoen forsinker den første RMD til 1. april året etter at de fyller 70½, må han ta en ny RMD samme år, som regnes som det andre året for RMD-er. Vanligvis vil IRA forvalter eller finansinstitusjon beregne RMD og varsle kontoeieren om kommende distribusjonsfrister.
Hva skjer hvis kontoeieren ikke tar RMD etter at de fyller 70½? "Å unnlate å ta en RMD i tide kan ha svært alvorlige konsekvenser, " sier Christopher Gething, grunnlegger av Atherean Wealth Management, Jersey City, New Jersey. "Med mindre du er i stand til å overbevise skattemyndighetene om at det å unnlate å ta distribusjonen skyldtes en rimelig feil, vil du bli pålagt en straffeskatt på 50% av den tapte distribusjonen."
"Hvis du har flere IRA-kontoer og en har prestert dårlig, kan du ta RMD fra den dårligst presterende IRA for å tilfredsstille RMD-ene for dem alle, " sier Carlos Dias Jr, grunnlegger av Excel Tax & Wealth Group i Lake Mary, Fla.
IRA-uttaksstrategier
Bare fordi det må tas RMD-er, betyr ikke det at de må brukes. Det er flere strategier å bruke med midlene.
For eksempel kan kjøp av livrente gjøre eiendeler til en strøm av inntektsutbetalinger for livet. (Det er noen begrensninger på hvilke typer livrenter som skal finansieres med RMD-er, så sjekk med en skattemessig pro.) Distribusjoner kan også reinvesteres i kommunale obligasjoner, aksjer, aksjefond eller børshandlede fond (ETF).
Et annet alternativ: deponere RMD-ene dine i en Roth IRA. Du må fremdeles betale inntektsskatt på dem, men midlene vil få lov til å vokse skattefrie deretter, og du er ikke forpliktet til å ta dem ut på noe tidspunkt eller i noe beløp. Eiendelene kan overlates på plass og testamenteres til overlevende. Hvis du trekker dem ut, vil de ikke være skattepliktige, forutsatt at du har Roth-kontoen i fem år.
Faktisk kan du konvertere hele den tradisjonelle IRA-kontoen til en Roth IRA. Dette er en spesielt god strategi hvis skatteklassen din i pensjonen faktisk kommer til å være høyere enn den var i arbeidsdagene dine. Husk imidlertid at du skylder inntektsskatt på hele kontoen i året du konverterer: Med andre ord vil du sannsynligvis pådra deg en heftig skatteregning på kort sikt.
Bunnlinjen
Tradisjonelle IRA har mange kompliserte distribusjons- og skatteregler å huske på. Det kan være vanskelig å avgjøre når og hvor mye man skal trekke ut og hvordan man kan investere distribusjonene på nytt hvis de ikke blir brukt noe annet. Begynn å planlegge i god tid før milepælalderen på 70½ for å unngå å måtte gjøre plutselige grep med en IRA, og for å bestemme hvordan du best skal bevilge disse midlene til maksimal inntekt og minsteavgift.
