Hva er et fullt finansiert dokumentarisk kredittbrev (FFDLC)?
Et fullfinansiert dokumentarisk kredittbrev (FFDLC) er et dokumentert kredittbrev som fungerer som et skriftlig løfte om betaling gitt av en kjøper til en selger. Med et fullfinansiert kredittbrev, blir kjøperens midler for den nødvendige betalingen holdt på en egen konto for bruk når det er nødvendig, lik prosessen for escrow. Selgeren mottar betaling når alle vilkårene i avtalen er oppfylt.
Forstå FFDLCs
Kredittbrev brukes ofte i kommersielle, internasjonale transaksjoner. De lar kjøperen styre risikoen for internasjonale forretningsforhold, samtidig som de får støtte gjennom løftet om lånte midler. Et kredittbrev er dokumentert av en bank som fungerer som en tredjepart i transaksjonen.
En selger kan ha visse krav til finansinstitusjonene som den vil godta kredittbrev fra. Et kredittbrev fungerer som et bindende og juridisk dokument som selgeren kan godta og juridisk bestride hvis betaling ikke skjer i henhold til de detaljerte vilkårene.
Kredittbrev kan finansieres eller ikke finansieres.
Et fullfinansiert dokumentarisk kredittbrev er et kredittbrev der de nødvendige midlene holdes på en egen konto som fungerer som en type sperrekonto. Kjøpere som bruker en FFDLC kan sette inn noen av sine egne midler og kreve finansiering fra en finansinstitusjon for resten av midlene. Vanligvis i en FFDLC, vil kjøperen måtte begynne å betale renter på de lånte midlene så snart de er plassert på den separate kontoen.
Kjøpere og selgere vil vanligvis samarbeide med tredjeparter for å fullføre transaksjoner som involverer alle typer kredittbrev og spesielt FFDLC. Selger kan ha dokumentarisk kredittskrift i sin egen bank som deretter opptrer som agent. Selgers agentbank kan administrere dokumentasjonsinnsamlingsprosessen når det er relevant og kan hjelpe selgeren til lettere å motta betaling til sin konto.
Andre operative prosedyrer kan også inkluderes i dokumentarsamlingen. Noen dokumentariske kredittbrev kan inneholde en bestemmelse om sikte, som krever at kjøperen setter i gang transaksjonen så snart de mottar de spesifiserte varene og tilhørende papirer.
Samlet gir en FFDLC forsikring til selgeren at kjøperen har de nødvendige midlene for transaksjonen, ettersom det viser at kjøperen har overført kontanter til en egen konto. Med en FFDLC slipper kjøperen å sende betaling til selgeren uten å vite om varene faktisk er sendt.
Fullt finansierte dokumentarbrev inneholder omfattende bestemmelser som inneholder alle nødvendige forretnings- og driftsmessige bestemmelser. Slike vilkår kan inneholde klausuler for bevis på forsendelse, for eksempel en forsendelsesbrev stempelstemplet. Vilkårene under hvilke midler kan vende tilbake til kjøperen, for eksempel selgers manglende levering av en faktura, innen en bestemt tid, er også skissert i FFDLC.
Finansiert kontra ikke-finansiert
Kredittbrev kan finansieres eller ikke finansieres. Et fullfinansiert dokumentarbrev vil gi garanti for at kontanter for verdien som er nødvendig i betaling er blitt flyttet til en egen konto for betaling når det er nødvendig. Ufinansierte kredittbrev setter ikke midler til side spesifikt gjennom en egen, konto-type.
I et ufinansiert kredittbrev lover banken som støtter kredittbrevet å betale hvis kjøperen ikke er i stand til på det tidspunktet betaling kreves. I et ufinansiert kredittbrev kan banken betale hele beløpet eller et delvis beløp avhengig av midlene kjøperen har tilgjengelig. Hvis en bank må utstede midler for et ufinansiert kredittbrev, vil renter på midlene som lånes fra banken vanligvis ikke begynne før de ble overført.
Viktige takeaways
- En FFDLC er et kredittbrev som er støttet av midler i escrow. Virksomheter kan bruke en FFDLC for å skaffe noen eller alle midlene som er flyttet til en escrow-konto for endelig betaling. Kredittbrev kan komme i mange forskjellige varianter og kan enten finansieres eller udekkede.
Typer brev
Det kan være mange typer kredittbrev. Hver kan eller kan ikke bli finansiert. Noen av de vanligste typene kredittbrev inkluderer følgende:
- Kommersiell / dokumentarisk kredittsikkerhetssikret kredittbrevGjenkallelig kredittbrevRed klausulær kredittbrevGrønt klausulement
Økonomisk regnskap for kredittbrev
Bedrifter kan trenge å ta spesielle hensyn for å regnskapsføre kredittbrev. Disse hensynene kan avhenge av om kredittbrevet er finansiert eller ikke-finansiert. Kredittbrev fungerer som tilgang til lånte midler. Finansierte kredittbrev kan innebære noen gebyrer eller akkumulering av renter, avhengig av avtalen.
Generelt kan det være behov for å rapportere et finansiert kredittbrev i balansen som en forpliktelse hvis midler overføres til en egen konto og begynner å akkumulere renter. Et ikke-finansiert kredittbrev trenger ikke nødvendigvis å bli rapportert som en forpliktelse i balansen før kredittsamlingen er brukt i bytte mot lånte midler.
Vanligvis er finansierte og ikke-finansierte kredittbrev tilknyttet en kredittgrense. Store institusjoner som bruker finansierte kredittbrev vil vanligvis ha en utpekt kreditkonto som er bundet til deres kredittbrev.
