Innholdsfortegnelse
- Hva er skjema 1098 - utlånsrenteregnskap?
- Hvem kan arkivere skjema 1098 - utlånsrenteregnskap?
- Skjema 1098 - Renteregnskap og skatt
- Hvordan arkivere skjema 1098 - utlånsrenteregnskap
- Andre typer skjema 1098
Hva er skjema 1098 - utlånsrenteregnskap?
Skjema 1098 er et skjema som er arkivert hos Internal Revenue Service (IRS) som beskriver mengden av renter og relaterte utgifter som er betalt på et pantelån i løpet av skatteåret. Disse utgiftene kan brukes som fradrag på et amerikansk inntektsskatteskjema, plan A, som reduserer skattepliktig inntekt og det totale beløpet som skyldes skattemyndighetene.
Skjema 1098 brukes til å rapportere rentebetalinger utført av en enkeltperson eller eneeier til regjeringen for skatteformål. Skjemaet utstedes av utlåner eller annen enhet som mottar renter til låntaker som kan bruke informasjonen til å trekke renten som er betalt fra hans eller hennes skattepliktige inntekt.
viktige takeaways
- Skjema 1098 - Pantelånserklæring brukes til å rapportere rentebetalinger utført av en enkeltperson eller eneeier eierskap til regjeringen for skatteformål. Bare pantinnehavere som betalte minst $ 600 i rentebetalinger kvalifiserer for skattefradraget. Form 1098 er en av fire former med nummeret 1098 på.
Hvem kan arkivere skjema 1098 - utlånsrenteregnskap?
Et pantelån er et lån som er tatt for å kjøpe og sikre en eiendom, vanligvis et hjem. Låntaker har vanligvis mandat til å utføre månedlige utbetalinger til utlåner; månedlige utbetalinger inkluderer vanligvis hovedstolen og renten på lånet. Summen av renteutbetalinger for et pantelån rapporteres hvert år på et skjema kalt skjema 1098 - pantelånsoppgave.
Kredittholderen er pålagt av Internal Revenue Service (IRS) å gi dette skjemaet til låntakere hvis eiendommen som sikrer pantelånet anses som fast eiendom, det vil si land og alt som er bygd på, vokst på eller knyttet til landet. Hjemmet som pantelånsutbetalingene er utført for, må være kvalifisert etter IRS-standarder. Skattemyndighetene definerer et hjem som et rom som har grunnleggende bofasiliteter inkludert kokemuligheter, bad og soveplass. Eksempler inkluderer et hus, sameie, bobil, yacht, kooperativ, ranch og båt. Dessuten må selve pantelånet være kvalifisert; kvalifiserte pantelån, ifølge IRS, inkluderer første og andre pantelån, boliglån og refinansierte pantelån.
Skjema 1098 - Renteregnskap og skatt
Beløpet rapportert på skjema 1098 kan kreves som et skattefradrag på låntagers føderale selvangivelse, noe som bidrar til å redusere hans eller hennes skattepliktige inntekt for året. For eksempel ville en enkelt skattyter som tjente $ 65 000 i et gitt skatteår og kvalifiserer for et skattetrekk fra $ 5 000, faktisk bli skattlagt $ 60 000 ($ 65 000 - $ 5 000), i stedet for $ 65 000.
I tillegg til renten, kan en panteeier trekke poeng som er betalt ved kjøpet av fast eiendom. Poeng refererer til forhåndsbetalte renter eller ganske enkelt forhåndsbetalte renter på et boliglån for å forbedre renten på pantelånet som utlånsinstitusjonen tilbyr.
Selvfølgelig er det viktig at beløpet på skjemaet 1098 og det påkrevde skattefradraget stemmer overens. Her er en lenke til et nedlastbart skjema 1098.
Hvordan arkivere skjema 1098 - utlånsrenteregnskap
En enkeltperson eller eneeier som har mer enn ett pantelån vil motta flere 1098 skjemaer fra sin utlånsinstitusjon som viser den totale renten som er betalt for hver eiendom. Selv om utlåner kan gi skjema 1098 til alle eiere av fast eiendomspant, er det bare pantinnehavere som betalte minst $ 600 i rentebetalinger som kvalifiserer for skattefradraget. Dette betyr at selv om huseieren tjener mer enn $ 600 i total rente på flere pantelån som eies, vil ikke skjema 1098 bli arkivert for noen rentebetaling under $ 600 som gjøres på et enkelt pantelån.
For eksempel vil en person med to hjem som betaler $ 550 renter på den ene og $ 1.250 renter på den andre ha betalt totalt $ 1.800 renter. Imidlertid vil skjema 1098 bare bli arkivert for å rapportere rentebetalingen som er gjort på det andre hjemmet. Renter på $ 550 for det første hjemmet kan fremdeles arkiveres ved hjelp av skjemaet, men dette er valgfritt. Renteutbetalinger foretatt av et tillit, eiendom, selskap eller partnerskap trenger ikke innleveres.
Skattytere som sender papirversjoner av selvangivelsen, skal følge skjemaet 1098 med skjemaet 1096.
Skattytere som trekker pantelenteutbetalinger, må spesifisere fradraget. Det totale beløpet på pantelente som er betalt i løpet av et år kan trekkes i tidsplan A. Fordelte fradrag er bare gunstige hvis deres totale verdi er høyere enn standardfradraget. I skatteåret 2018, for eksempel, kan en enkelt huseier hvis spesifiserte fradrag, inkludert renter på pantelån, lik $ 10 500, ha hatt det bedre å ta standardfradraget på $ 12 000 i stedet (skattemyndighetene krever at en skattyter velger den ene eller den andre metoden).
Andre typer skjema 1098
Form 1098 er en av fire skjemaer med nummeret 1098 på. Alle omhandler fradrag. De tre andre versjonene av Form 1098 inkluderer:
1. 1098-C
Detaljer om donasjoner av biler, båter og fly til veldedige organisasjoner, som gir kjøretøyene til trengende eller selger dem til en under markedspris. Skjema 1098-C arkiveres og rapporteres av mottakerorganisasjonen og inkluderer dato for donasjon, kjøretøytype, kjøretøyets identifikasjonsnummer (VIN) og verdien av kjøretøyet.
2. 1098-E
Rapporterer rentene som er betalt på kvalifiserte studielån i løpet av skatteåret. Rentene som er betalt kan trekkes av skattyter som vil motta et skjema 1098-E som viser hvor mye renter som ble betalt det året. Skjemaet sendes av utlånsinstitusjonen hvis minst 600 dollar ble betalt i renter, selv om skattyteren fremdeles kan få et skjema for beløp under 600 dollar.
3. 1098-T
Gir informasjon om etter-videregående opplæring og tilhørende avgifter i løpet av året. Skjema 1098-T er arkivert av utdanningsinstitusjonen og kan brukes til å beregne utdanningsrelaterte skattefradrag og studiepoeng som American Opportunity Tax Credit (AOTC) og Lifetime Learning Credit (LLC). Skjemaet rapporterer også om stipend og tilskudd mottatt gjennom skolen som kan redusere skattyterens tillatte fradrag eller kreditt.
