Hva er økonomisk kvoteandel?
En finansiell kvoteandel er en gjenforsikringsavtale der det avgivende selskapet er ansvarlig for en del av tapet knyttet til et krav. Finansielle kvoteandeler krever ikke at det avgivende selskapet betaler en egenandel før dekningen begynner, da selskapet alltid vil være ansvarlig for en del av tapet. Selskaper, inkludert forsikringsselskaper, behandler ofte gjenforsikring som en form for kapital. Dette skyldes at en gjenforsikringsavtale gir et sederingsfirma mulighet til å forskyve en del av risikoforholdet av balansen og over på gjenforsikringsselskapet, og dermed redusere mengden kapital det måtte måtte ansette i tilfelle et krav.
Forståelse av finansiell kvoteandel
Det er to typer gjenforsikring: overskytende tap og kvoteandel. Overskudd av tapsforsikring anses som ikke-proporsjonalt, ettersom mengden krav som er betalt av reassurandøren og det avgivende selskapet er avhengig av kravets alvorlighetsgrad. Gjenforsikring av andeler av kvoter anses som proporsjonal, med det avgivende selskap og gjenforsikringsdekning som dekker samme kravsmengde uavhengig av alvorlighetsgraden. Et selskap som velger mellom disse to dekningstypene, må veie sannsynligheten for et krav med høyt alvorlighetsgrad, ettersom krav med høy alvorlighetsgrad er mer sannsynlig å gjøre overskuddet på tapsdekning mer økonomisk.
Finansiell kvoteandel gir mulighet for overskuddsavlastning fordi lovpålagt regnskap krever at forsikringsselskaper og gjenforsikringsgivere umiddelbart belaster alle anskaffelseskostnader til regnskapsperioden virksomheten er skrevet i, selv når premien ikke er oppnådd på slutten av perioden. Det omtales som forhåndsbetalte anskaffelseskostnader i den ufortjente premiereserven eller egenkapitalen i den ikke opptjente premiereserven.
Eksempel på finansiell kvoteandel
Et forsikringsselskap undersøker for eksempel om det skal inngå en gjenforsikringsavtale som enten er kvoteandel eller overskytende tap. Kvoteandelen er satt til 75%, og tapet har 100% dekning etter en egenandel på 75 000 dollar. Et krav på 100 000 dollar vil koste det avgivende selskapet 75 000 dollar under et overskudd av tapsforsikring, men 25 000 dollar under en kvoteandel. Et krav på 1 000 000 dollar vil koste det avgivende selskapet 75 000 dollar under en tapsordning, men 250 000 dollar under en kvoteandel. Det avgivende selskapet foretrekker et overskudd av tapsarrangement for kravet på 1 000 000 dollar fordi det ville betale 7, 5% av kravet fremfor de 25% det ville betale i en kvoteandel. For kravet på $ 100 000 vil det foretrekke en kvoteandel siden det ville la det betale 25% av det totale kravet i stedet for 75% under alternativet for overskytende tap.
