Hva er en utvidet IRA?
En utvidet IRA lar en andre generasjons begunstiget fortsette å distribuere eiendelene over den forventede levetiden som brukes av den første generasjonen, og dermed utvide IRA. Også kjent som en strekning IRA.
Forstå utvidede IRA-er
En person som arver IRA-eiendeler fra den opprinnelige IRA-eieren, blir referert til som den første generasjons begunstigede. Denne personen er i stand til å fordele eiendelene over hans eller hennes forventede levealder eller gjenværende levealder for den opprinnelige IRA-eieren. Hvis førstegenerasjonsmottakeren deretter dør, er hans eller hennes utpekte mottaker den andre generasjonsmottakeren.
Denne typen IRA brukes av de som ikke lenger trenger - eller ønsker - å ta alle IRA-eiendelene sine samtidig. Utvidede IRA-er kan ha omfattende skattefordeler fordi annengenerasjons stønadsmottakere har lov til å fortsette utdelingen over levealderen som brukes av den første generasjons stønadsmottakeren, og dermed spre skattebyrden fra distribusjoner over en lang periode.
Hvordan andre generasjon kan ha nytte
En individuell pensjonskonto er et investeringsverktøy som brukes av enkeltpersoner til å tjene og øremerke midler til pensjonssparing. Det er flere typer IRA-er fra og med 2018: Tradisjonelle IRA-er, Roth-IRA-er, enkle IRA-er og SEP-IRA-er. Noen ganger kalt individuelle pensjonsordninger, kan IRAs bestå av en rekke finansielle produkter som aksjer, obligasjoner eller aksjefond.
Med alle disse investeringene, unntatt Roth IRA, brukes dollar før skatt til å finansiere kontoen, opp til visse grenser. I distribusjonsfasen, vanligvis etter fylte 59, 5 år, må personen som åpnet og finansierte kontoen betale alminnelig inntektsskatt for penger som tas ut av kontoen. Hvis personen som eier kontoen dør, skyldes fortsatt skatter ved uttak av disse eiendelene, selv når kontoen er arvet av den første generasjons mottakeren.
Imidlertid kan denne første generasjons stønadsmottakeren spre skatten skyldig ved å ta utdelinger basert på forventet levealder. Husk at ektefelle og ikke-ektefelle-mottakere blir behandlet annerledes når det gjelder IRA-er. En ektefelle som arver en IRA kan enten rulle over midlene til sin egen IRA eller vente med å ta påkrevde minimumsfordelinger (RMD) til den avdøde ektefellen ville ha blitt 72 år.
Ikke-ektefelle-mottakere har tre valg, inkludert å ta en øyeblikkelig utbetaling av hele kontobeløpet og betale skattemyndighetene. De kan også begynne å ta RMD-er basert på forventet levealder eller avdødes levealder; hvis de er over 72 år, må de begynne å ta RMD innen et år etter arving av IRA. Et annet alternativ er å trekke seg helt fra kontoen over fem år.
Den utvidede IRA er bare en bestemmelse som gjør det mulig for en andre generasjons begunstigede, og påfølgende mottakere, å fortsette å ta utdelinger basert på forventet levealder for første generasjons begunstiget.
