Hva er en DB (k) -plan?
En DB (k) -plan er en hybrid pensjonsplan som kombinerer noen av egenskapene til en innskuddsbasert 401 (k) -plan med funksjonene til en ytelsesplan (DB). Midler kan frivillig bli bidratt til DB (k) -planen akkurat som de kan med en 401 (k) -plan, der arbeidsgiveren beholder muligheten til å matche midlene opp til en viss prosentandel. Ved pensjonering vil arbeidsgiveren også betale arbeidstakeren en liten prosentandel av lønnen sin, noe som tilsvarer en tradisjonell pensjon.
Viktige takeaways
- En DB (k) -plan er en hybrid av en 401 (k) og ytelsesbasert pensjonsplan for pensjonssparing for ansatte. Som en 401 (k) -plan krever DB (k) at ansatte bidrar med midler til pensjonsinvesteringer. Som en ytelse pensjon, det er også en garantert pensjonsinntektsdel av planen.
Forstå DB (k) planer
DB (k) -planen ble opprinnelig designet for å gi små bedrifter spesielt, definert som virksomheter med minst to ansatte, men mindre enn 400, med en måte å tiltrekke seg ansatte, siden mange investorer bekymrer seg for at hele sparepengene deres kan utslettes i en nedtur. marked. Å beholde pensjonskarakteristikken betyr at pensjonisten fremdeles vil ha en inntektskilde, uavhengig av ytelsen til 401 (k) -delen av planen. Fordi DB (k) Plan kombinerer både en ytelsesbasert komponent og en 401 (k) komponent, er det noen spesifikasjoner for hver kategori.
DB (k) -planen har det offisielle navnet på den kvalifiserte kombinerte planen og ble opprettet av Kongressen som en del av pensjonsbeskyttelsesloven av 2006 under § 414 (x) i Internal Revenue Code.
Defined Benefit Component:
- Det kreves at arbeidstakeren mottar minst 1 prosent av lønnen for hvert tjenesteår, men det totale beløpet kan ikke overstige 20 år. Fordeler fordeles etter 30 års tjeneste.
401 (k) Komponent:
- Det må være en bestemmelse om automatisk påmelding med en avgiftssats på 4%, med mindre arbeidstakeren velger å redusere denne satsen eller avvise arbeidsgiveren. Arbeidsgiveren må matche 50% av de ansattes 401 (k) bidrag, opptil 4% av kompensasjonen, eller en maksimal kamp på 2%. Ansatte må ha full støtte i det matchende bidraget når det blir gitt.
Begrensninger i DB (k) -planen
Selv om DB (k) -planen høres ut som en god ide i teorien, har den praktiske anvendelsen hatt noen utfordringer. Siden de ble signert i lov 1. januar 2010, har DB (k) -planene faktisk vært treg med å vokse. DB (k) -planer som mangler popularitet kan skyldes de strenge IRS-applikasjonskravene for planens betegnelse. For å sette opp en DB (k) -plan, kreves det for eksempel at en arbeidsgiver arkiverer ganske mye papirarbeid, inkludert to separate skjemaer 5300 for hver komponent i planen, noe som også betyr å betale to gebyrer for hver separate komponent innen kontoen. Regnskapet er ofte for kostbart for mange arbeidsgivere for små bedrifter å drive, siden de i hovedsak dobler mengden arbeid som kreves for en pensjonsplan, fordi hver plan krever separat administrasjon.
