Innholdsfortegnelse
- Fordelene med Roth IRAs
- Saken for Roth Conversion
- Saken mot Roth-konvertering
- Hvordan gjøre en Roth IRA-konvertering
- Recharactarization
- Bunnlinjen
En Roth IRA-konvertering lar deg skifte penger fra en tradisjonell IRA til en Roth IRA. Hvis du gjør det, kan du dra nytte av mange av Roth IRA's fordeler, inkludert skattefrie uttak i pensjon og ingen nødvendige minimumsutdelinger i løpet av livet. Men er en Roth IRA-konvertering alltid et smart trekk, økonomisk sett?
Viktige takeaways
- En Roth IRA-konvertering lar deg konvertere en tradisjonell IRA til en Roth IRA. Du skylder umiddelbart skatt på det konverterte beløpet, men kvalifiserte uttak i pensjon vil da være skattefri. En konvertering gir det mest mening hvis du forventer å være i et høyere skatteklasse i fremtiden. På grunn av nye skattelovgivninger som ble vedtatt i 2017, kan en konvertering ikke lenger tilbakeføres til en tradisjonell IRA.
Siden Roth IRAs ble introdusert for første gang i 1998, har mange eiere av tradisjonelle IRAs sett på dem med misunnelse. Det er fordi Roth IRA-er har minst to fordeler i forhold til den tradisjonelle typen.
Fordelene med Roth IRAs
For det første er pengene du tar ut fra en Roth skattefrie, forutsatt at du er 59 1/2 eller eldre og det har gått minst fem år siden du først bidro til en Roth. Derimot beskattes uttakene du gjør fra en tradisjonell IRA som vanlig inntekt.
For en annen må tradisjonelle IRA-eiere begynne å ta nødvendige minimumsdistribusjoner (RMDer) fra sine kontoer innen "1. april året etter kalenderåret der du fyller 70 1/2 år, " ifølge IRS. Roth-eiere kan imidlertid la kontoene sine være urørt til de trenger pengene. Og de kan gi hele kontoen til arvingene.
Det er imidlertid en avveining. Tradisjonelle IRA-eiere som kvalifiserer får en skattepaus for pengene de legger inn på kontoene sine. Roth eiere ikke; de legger penger etter skatt på kontoen sin.
For tradisjonelle IRA-eiere som lengter etter en Roth, tillater loven heldigvis konverteringer. På en gang var det bare personer med inntekter under et visst beløp som kunne gjøre Roth IRA-konverteringer, men grensene ble løftet fra 2010. Inntektsgrensene gjelder fortsatt for Roth-bidrag.
Bare fordi du kan konvertere, burde du selvfølgelig? Her er noen av fordeler og ulemper.
Saken for Roth IRA-konverteringer
1. Du kan spare på skatter på lang sikt.
Når du konverterer noen eller alle pengene i den tradisjonelle IRA til en Roth, må du betale inntektsskatt det året av det konverterte beløpet. Likevel kan konvertering være et smart trekk hvis du havner i et høyere marginalt skatteklasse senere år, eller hvis skattesatsene totalt sett stiger.
Når du har betalt skatt på pengene, er de skattefri, uansett hvordan skattesatsene kan endre seg. Og alle pengene du tjener på den kontoen er også skattefrie. Penger i en tradisjonell IRA vokser skattefritt til du tar ut dem. Men når du først har tatt den ut, må du betale skatt for både de opprinnelige bidragene og det de tjente over tid.
"Når det gjelder konvertering, er tid av essensen av minst tre grunner, " sier Matthew J. Ure, administrerende direktør, Anthony Capital, LLC-Southwest Region, i San Antonio, Texas.
”For det første må pengene som settes inn i en Roth ha fem år til å modnes for å beskytte veksten mot skatter. For det andre, ofte ved å iscenesette konverteringen over flere år, kan du minimere forstyrrelser i din nåværende skattesituasjon. Endelig er evnen til å konvertere ikke en rettighet som er garantert av grunnloven - snarere er det et smutthull som åpnet seg etter at det opprinnelige lovforbudet gikk ut, og et smutthull som har kommet under angrep nylig. Selv om den nye administrasjonen virker mer mottagelig for å holde liv i konverteringer foreløpig, fremhever uttalelsene fra begge politiske partier risikoen man tar for å utsette en ønskelig konvertering. ”
2. Du slipper unna RMD-er og tøffe straffer.
Med tradisjonelle IRA-er, du må begynne å ta RMD-er i en alder av 70 1/2. Ellers vil du bli utsatt for en stor avgiftsstraff - 50% av beløpet du ikke klarte å ta ut. Og selvfølgelig skylder du inntektsskatt på hva du tar ut.
Med en Roth er derimot aldri RMD-er nødvendig i løpet av livet. Hvis du har andre inntektskilder og ikke trenger pengene i Roth for leveutgifter, kan du holde dem intakte for dine takknemlige arvinger.
“Roth IRAs kan være et godt eiendoms- og skatteplanleggingsverktøy fordi de ikke er underlagt RMD-er. Og så lenge du har tjent inntekter, kan du fortsette å gi bidrag i alle aldre, sier Stephen Rischall, pensjonsekspert og grunnleggende partner i 1080 Financial Group i Los Angeles, Calif.
3. Det kan være den eneste måten å få en.
Konvertering av tradisjonelle IRA-innsparinger til en Ioth
Saken mot Roth IRA-konverteringer
1. Du betaler kanskje mer i skatter på lang sikt.
Det kan være fornuftig å konvertere fra en tradisjonell IRA til en Roth hvis inntektsskattesatsene (din personlig eller hele landet) går opp i fremtiden. Men hvis du sannsynligvis kommer til å ligge i en lavere skatteklasse senere, som mange mennesker er etter at de går av med pensjon, vil du gjøre det bedre å vente.
2. Du vil møte en stor skatteregning nå.
Avhengig av hvor mye du konverterer, kan skatteregningen være betydelig, og pengene til å betale den må komme et sted. Hvis du planlegger å dekke skatten ved å ta ut ekstra penger fra den tradisjonelle IRA, vil du vanligvis bli utsatt for en straff på 10% for tidlig uttak dersom du er under 59 1/2.
Selv om du ikke blir straffet, reduserer du fremdeles pensjonssparing for å betale skatten. Å ta pengene fra ikke-pensjonskontoer er en bedre idé, men ikke perfekt. Ved å gi det til skattemyndighetene nå, vil du ofre alt det måtte ha tjent hvis du hadde holdt det investert.
“Hvis du gjør en konvertering, bør du kunne betale skatten med en ekstern kilde. Ellers favoriserer ikke matematikken konverteringen. Husk alltid at du ikke konverterer i et vakuum, og det totale bildet må evalueres, sier Morris Armstrong, grunnlegger av Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
Pros
-
Selv om du skylder skatt på det konverterte beløpet, kan du spare på skatten i det lange løp.
-
Det er ingen nødvendige minimumsfordelinger i løpet av livet.
-
Du kan trekke inn bidragene dine når som helst.
Ulemper
-
Du skylder skatt på det konverterte beløpet — og det kan være betydelig
-
Det kan hende du ikke kommer til nytte hvis det fremtidige skattetallet er lavere enn det er nå.
-
Du må vente i fem år med å ta skattefrie uttak, selv om du allerede er 59 1/2 år eller eldre.
Hvordan gjøre en Roth IRA-konvertering
Du kan også gjøre rollover selv, ta ut penger fra den tradisjonelle IRA og sette dem inn på en Roth-konto. Dette er imidlertid det mest risikable alternativet. Hvis du ikke fullfører rollover innen 60 dager, blir pengene skattepliktige og kan bli pålagt straff.
Dessuten vil den ikke lenger være i en IRA - Roth eller tradisjonell - og den vil ha mistet fordelen med skatteutsatt eller skattefri vekst.
Recharactarization
Akkaraktarisering var reverseringen av en IRA-konvertering, for eksempel fra en Roth IRA tilbake til en tradisjonell IRA, generelt for å oppnå bedre skattemessig behandling. Strategien for å karakterisere fra en Roth tilbake til en tradisjonell IRA ble forbudt av skattelettelser og stillingsloven fra 2017.
Omkarakteriseringer ble for det meste utført etter en konvertering fra en tradisjonell individuell pensjonskonto (IRA) til en Roth IRA, selv om de også kunne gå den andre veien. En tradisjonell-til-Roth-konvertering, også kjent som en "rollover", kan resultere i en betydelig og uventet skattetrykk - så mye at personen som hadde gjort konverteringen kunne bestemme seg for å angre den, noe som resulterte i en omkarakterisering.
Bunnlinjen
Konvertering av en tradisjonell IRA til en Roth IRA kan gi skattefrie inntekter og eiendomsplanleggingsfordeler i fremtiden. Men du må betale skatt for pengene nå, til det som kan være en høyere sats enn du skylder i pensjon.
"På et planleggingsnotat er det alltid hyggelig å ha skattediversifisering mellom de typer pensjonskontoer du har - først og fremst fordi vi uten en krystallkule ikke kan garantere hva skattesatsene vil være i fremtiden. Bedre å ha verktøyene til å reagere på et hvilket som helst skattemiljø enn å gjøre en alt-i-innsats på hva prisene blir, ”råder David S. Hunter, CFP®, president for Horizons Wealth Management, Inc., i Asheville, NC
