Hva er en konsentrasjonsbank?
En konsentrasjonsbank er en finansinstitusjon som er den primære banken til en spesifikk organisasjon. En konsentrasjonsbank kan også være der organisasjonen gjennomfører de fleste av sine transaksjoner. Flere organisasjoner bruker flere banker, men har generelt betydelig med en bank (konsentrasjonsbanken).
Viktige takeaways
- En konsentrasjonsbank er en finansinstitusjon som fungerer som en primær bank i en spesifikk organisasjon. Konsentrasjonsbankvirksomhet praktiseres vanligvis av store multinasjonale organisasjoner med flere datterselskaper og lokasjoner. Konsentrasjonsregnskap samler midler fra flere lokasjoner til en sentralisert konto og er vanligvis ansatt i banker for å lette fondsoverføringer, private banktransaksjoner, tillits- og depotkontoer og internasjonale transaksjoner.
Forståelse av konsentrasjonsbanken
Et eksempel på en konsentrasjonsbank kan være et selskap som har flere kjedebutikker over hele landet, hvor hver butikk setter inn sine kontanter i lokale banker. Selskapet kan sette det opp slik at disse midlene blir konsentrert eller satt inn på en konto, vanligvis kalt en konsentrasjonskonto.
En konsentrasjonskonto er en innskuddskonto som samler midler fra flere lokasjoner (for eksempel fra det nasjonale selskapets mange filialer) til en sentralisert konto. Bankene kan også ansette konsentrasjonsregnskap for overføringer, private banktransaksjoner, tillits- og depotkontoer og internasjonale transaksjoner.
En konsentrasjonskonto gir mulighet for rask og enkel kontoadministrasjon fordi det er enkelt å overføre fra og sette inn penger til en enkelt konto i motsetning til å ha flere kontoer. Men konsentrasjonsregnskap kommer med sitt eget sett med utfordringer.
Amerikanske myndigheter gransker konsentrasjonsregnskap sterkt fordi de kan brukes til hvitvasking. Det kan være vanskeligere å følge en pengespor hvis midler fra forskjellige kilder kombineres på et sentralt sted. For eksempel kan en bankansatt sette inn kundefond sammen med investeringsfond i ett land og ta ut det samme beløpet i et annet land. Fordi midlene var blandet, er det ingen måte for AML-programvaren å vite hvor kilden eller destinasjonen til disse midlene.
USAs patriotlov foreskrev nylig at bankene skulle etablere klarere retningslinjer for å oppdage og rapportere mistenkelige transaksjoner og forbød kunder å flytte egne midler til, ut av eller gjennom konsentrasjonsregnskapet.
Konsentrasjonsbank og investeringsstyring
Et selskap med flere filialer kan bestemme seg for å plassere fondene sine i en konsentrasjonsbank for å lette investeringsstyring også. En investeringssjef vil ha som mål å oppfylle spesielle investeringsmål i selskapet (for eksempel vekst eller økt likviditet) gjennom en prosess som kan innebære allokering av eiendeler, analyse av finansregnskap, valg av aksjer, overvåking av eksisterende investeringer og plangjennomføring.
Investeringsstyring inkluderer å sikre et selskaps materielle og immaterielle eiendeler opprettholdes, regnskapsføres og utnyttes godt. Den globale investeringsforvaltningsindustrien i 2015 var verdt anslagsvis $ 79 billioner dollar i forvaltede eiendeler, målt i en PricewaterhouseCoopers-rapport i 2017.
Eksempel på konsentrasjonsbank
Anta at firma ABC er et multinasjonalt selskap med datterselskaper i fem geografiske regioner i USA. Til å begynne med er hvert datterselskap ansvarlig for å styre sin egen økonomi. Imidlertid gir denne praksisen store ubalanser i regnskap. Dette er først og fremst fordi resultatene til hvert datterselskap varierer basert på markedsforhold og team. Fondoverføringer mellom hver av disse filialene er også en kostbar affære.
For å effektivisere driften setter ABC opp et konsentrasjonsbanksystem der filialer overfører en viss del av inntektene sine til en sentralbankvirksomhet. En investeringssjef, som ligger i hovedkvarteret, er ansvarlig for å ta investeringsbeslutninger knyttet til fond på denne kontoen. Overføringer fra datterselskaper til morinstitusjonen bokføres som utlån i regnskap og returneres sammen med opptjente renter av morselskapet til datterselskapet.
