CFA vs. CPA: En oversikt
Det er forståelig forvirring mellom forskjellige økonomiske fagpersoner og deres betegnelser. Regnskapsførere og analytikere er begge viktige medlemmer av finanssektoren, men noen ganger er skillene mellom funksjonene som de to utfører subtile.
En sertifisert revisor (CPA) er en person som har fullført Uniform Certified Public Accountant Examination, utviklet og administrert av American Institute of Certified Public Accountants, og som oppfyller statens krav til medlemskap i instituttets rekker. Det er også minimumskrav til utdanning.
En chartret finansanalytiker (CFA) er en person som har fullført kravene til programmet satt av CFA Institute. Dette inkluderer å ha en bachelorgrad, gjennomføre tre seks timers prøver og få den nødvendige erfaringen (for tiden fire år) i investeringsbransjen. Personer med disse betegnelsene forventes å opprettholde strenge oppførselskoder og høye standarder for etikk og integritet.
Viktige takeaways
- Både CFA- og CPA-betegnelsene krever bestått eksamen og oppfyller utdanningskrav. En CFA analyserer generelt økonomiske rapporter - særlig regnskap, mens en CPA oftest er den som setter sammen eller reviderer disse rapportene. CFA-er er mest kjent for investeringsanalyse og formuesplanlegging, og CPA-er har en tendens til å være assosiert med skatter, revisjoner og regnskap.
CFA
En CFA vil sannsynligvis motta og analysere rapporter produsert av en CPA eller annen regnskapsfører. Offentlige selskaper produserer årlige rapporter som ofte er utarbeidet av CPA-er, og på grunnlag av disse rapportene gir CFA-er deretter anbefalinger til klienter om hvordan de skal investere i verdipapirer som tilbys av disse selskapene.
En CFA blir ofte leid inn av investeringsforvaltningsselskaper som verdipapirfond, hedgefond og private equity-selskaper. En CFA analyserer vekst og lønnsomhet for selskaper så vel som deres kredittverdighet og mengden gjeld de har.
I tillegg er CFAer kvalifiserte til å utføre personlig økonomisk planlegging og formuesforvaltning; de kan gi klienter råd om de beste investeringene å gjøre for individuelle situasjoner ved å analysere mål og risikotoleranse, samt vurdere forskjellige skattefordelte investeringsplaner, for eksempel individuelle pensjonskontoer (IRAs) og Roth IRAs. CFA-ferdigheter kan også føre til andre yrker innen finanssektoren, for eksempel daghandel.
CPA
En CPA er involvert i å produsere rapporter som nøyaktig gjenspeiler forretningsforholdene til selskaper og enkeltpersoner de jobber for. De er også involvert i skatterapportering og arkivering. En CPA kan hjelpe mennesker og selskaper til å velge det beste handlingsforløpet når det gjelder å minimere skatter og maksimere lønnsomheten.
En CPA kan gi råd om forskjellige former for virksomhetsorganisasjon (partnerskap, selskap, aksjeselskap, etc.) og fordelene og fordelene ved hver i forskjellige situasjoner. En CPA kan velge å spesialisere seg på ett eller flere områder. En CPA er også opplært til å gi råd til kunder som har blitt revidert eller krever rapporter eller poster som skal revideres.
Spesielle hensyn
Ofte gir forskjellige finansanalytikere forskjellige prognoser angående antall rapportert i børsnoterte selskapers kvartals- og årsrapporter. Når mange finansanalytikere gir prognoser for ett datapunkt, kan en CFA deretter beregne et analytisk konsensusestimat. Disse konsensusestimatene følges mye av både kunder og selskaper.
CPA-betegnelsen er påkrevd for å kunne utstede revidert eller gjennomgått regnskap.
I mellomtiden er en CPA ofte den som setter sammen eller reviderer regnskapet som en CFA kan bruke når du analyserer et selskap. Spesifikt blir økonomiske prognoser vanligvis laget av CFAer, mens de økonomiske rapportene de bruker som grunnlag for sine prognoser vanligvis er produsert og revidert av CPAer.
