Du har endelig fått en hardt opptjent høyning. Dessverre har den økningen slått deg inn i neste skatteklasse. Betyr det at du bør fortelle arbeidsgiveren din at du tross alt ikke ønsker hevingen? Hvis alle inntektene dine vil bli beskattet med en høyere sats, med den nye økningen, vil du faktisk ta med deg en mindre lønnsslipp hjem. Ikke sant?
Heldigvis er ikke dette utsagnet sant, men det er en vanlig misforståelse om hvordan vårt progressive føderale inntektsskattesystem fungerer. Mens folk beskattes til høyere priser når de tjener høyere arbeidsinntekt, beskattes bare en del av inntekten, ikke alle inntektene, til den høyere satsen. La oss se på hvordan systemet fungerer.
SE: Hvordan be om lønnsheving
Hvordan beregne hvor mye skatt du skylder Som du allerede har lagt merke til, jo mer penger tjener du, jo mer skatt betaler du. Ikke bare det, men når du tjener mer penger, betaler du en gradvis høyere skattesats. De to skattetabellene nedenfor viser skattesatsene skattemyndighetene krever at du betaler for inntekten fra 2011 hvis du er enslig eller gift arkivering i felleskap.
Din marginale skattesats er skattesatsen som gjelder for hver ekstra inntekt for dollar som en skattyter tjener. Hvis du er singel og tjente $ 34 500 dollar ett år før hevingen, var du i den marginale skatteklassen på 15%. Din skatteplikt var $ 850 pluss 15% av beløpet over $ 8.500. Beløpet du tjente over 8.500 dollar var $ 26.000, så du skylder $ 3.900 i skatt på $ 26.000 og $ 850 i skatt på $ 8.500 for totalt $ 4.750 i skatt. Mens din marginale skattesats var 15%, var din effektive skattesats, eller gjennomsnittlig skattesats du betalte på din totale inntekt, lavere. For å få din effektive skattesats, del din totale skatt med den totale inntekten. I dette tilfellet gir $ 4 750 / $ 34 500 deg en effektiv skattesats på 13, 8%. (For mer, sjekk hvordan skattesatsen din blir bestemt .)
La oss se på hva som skjer med skattesatsen din og den totale skatten du skylder etter hevingen. La oss si at du mottok en enorm økning på $ 10.000, og at din årlige inntekt nå er $ 44.500. Hvor mye skatt vil du skylde?
Du vet allerede at du skylder $ 4750 for de første $ 34 500 du tjente. Men nå som den totale inntekten er mellom $ 34.500 og $ 83.600, må du betale en høyere skattesats. Din 10.000 dollar heving støter deg inn i 25% skatteområdet. Du vil imidlertid ikke betale 25% på alle $ 44 500 av inntekten, akkurat som om du ikke betalte 15% på alle $ 34 500 av inntekten før du fikk en forhøyning. 25% -renten gjelder bare for 10.000 dollar-forhøyelsen din. Du skylder ytterligere 2500 dollar per år i skatt, for til sammen $ 7 250 ($ 4 750 + $ 2500).
Hvilken samlet skattesats betaler du for lønnen din på 44 500 dollar? Del lønnen din, $ 44 500, av den totale skatten, $ 7 250, så ser du at din effektive skattesats er 16, 3%, ikke 25%. Med hevingen tar du med deg $ 7.500 ekstra i året. Du er kanskje ikke glad for den høye prosentandelen av hevingen din regjeringen har hevdet, men du kommer til å ta betydelig mer lønn hjem enn du gjorde før hevingen.
Fradrag og kreditter Eksemplet ovenfor er forenklet; det står ikke for fradrag og kreditter som reduserer din skattepliktige inntekt. Hver skattyter kan velge om han skal ta et standardfradrag eller spesifisere fradrag. Hvis du er singel og ikke eier et hjem, har du sannsynligvis ikke mange fradrag å spesifisere, så du tar standardfradraget. Standardfradraget reduserer mengden av din skattepliktige inntekt. I stedet for å betale skatt for alle $ 44 500 du tjener, betaler du skatt for det beløpet minus standardfradraget. I 2011 er standardfradraget for enkeltstående filere $ 5800, noe som reduserer din skattepliktige inntekt til $ 38 700.
Enten du spesifiserer eller tar standardfradraget, har du også rett til et personlig fritak, noe som reduserer din skattepliktige inntekt ytterligere. For retur 2011 er standardfritaket $ 3 700. Nå er din skattepliktige inntekt $ 35.000. Din marginale skattesats er fremdeles 25%, men bare $ 500 av inntekten din vil bli beskattet med 25%.
Hovedpoenget Det progressive skattesystemet betyr at du betaler forskjellige skattebeløp på forskjellige deler av inntekten. Når du tjener mer penger på jobben din, betaler du høyere skattesats på tilleggsinntekten. Du betaler imidlertid ikke en høyere skattesats på alle inntektene dine. Så når du er i gang med din neste økning, ikke frykt skattemannen - forhandle frem din vei til høyest mulig høyning. (For relatert lesing, se Personlig inntektsskatteguide.)
