Hva er en bankavstemmingserklæring?
En bankavstemmingserklæring er et sammendrag av bank- og forretningsaktiviteter som avstemmer en virksomhets bankkonto med dens økonomiske poster. Uttalelsen skisserer innskudd, uttak og andre aktiviteter som påvirker en bankkonto i en spesifikk periode. En bankavstemmingserklæring er et nyttig økonomisk internkontrollverktøy som brukes for å hindre svindel.
Bankavstemmingsuttalelse
Forståelse av bankavstemmingserklæringen
Bankavstemmingserklæringer sikrer at utbetalinger er blitt behandlet og innsamling av kontanter er blitt satt inn i banken. Avstemmingserklæringen er med på å identifisere forskjeller mellom banksaldo og bokføringsbalanse, for å behandle nødvendige justeringer eller korrigeringer. En regnskapsfører behandler vanligvis avstemmingsuttalelser en gang i måneden.
Viktige takeaways
- En bankavstemmingserklæring oppsummerer bank- og forretningsaktiviteter, avstemmer en virksomhets bankkonto med dens økonomiske poster. Bankavstemmingserklæringer bekrefter at utbetalinger er blitt behandlet og innkreving av kontanter er blitt satt inn på en bankkonto. Alle gebyrer som belastes en konto av en bank må regnskapsføres på en avstemmingsuttalelse. Etter alle justeringer, skal saldoen på en bankavstemmingserklæring være den endelige saldoen på bankkontoen.
Nødvendig informasjon for å opprette bankavstemmingserklæring
Å fullføre en bankavstemmingserklæring krever bruk av både gjeldende og forrige måneds uttalelser, inkludert kontoen for å avslutte. Regnskapsføreren utarbeider typisk bankavstemmingsuttalelsen ved bruk av alle transaksjoner gjennom dagen før, ettersom transaksjoner fremdeles kan forekomme på den faktiske kontoudagen.
Alle innskudd og uttak som er lagt ut på en konto må brukes til å utarbeide en avstemmingserklæring.
Bankavstemmingsuttalelse: Justere saldo per bank
Regnskapsføreren justerer kontoskapets sluttbalanse for å gjenspeile utestående sjekker eller uttak. Dette er transaksjoner der betalingen er på vei, men kontantene ennå ikke er akseptert av mottakeren. Et eksempel er en sjekk sendt 30. oktober. Ved utarbeidelse av 31. oktober-bankavstemmingsuttalelse, er det usannsynlig at sjekken som ble sendt dagen før ble innløst, så regnskapsføreren trekker beløpet fra banksaldo. Det kan også bli samlet inn betalinger som ikke er behandlet av banken ennå, noe som krever en positiv justering.
Bankavstemmingsuttalelse: Justere saldo per bøker
Saldoen på kontantkontoen i en virksomhets finansielle poster kan også kreve justering. For eksempel kan en bank kreve et gebyr for å ha kontoen åpen. Banken trekker og behandler typisk gebyrene automatisk fra bankkontoen. Når du utarbeider en avstemmingserklæring for banken, må du derfor regnskapsføre eventuelle gebyrer som tas fra kontoen ved å utarbeide en journalpost.
En annen ting som krever justering er opptjente renter. Renter blir automatisk satt inn på en bankkonto etter en viss periode. Dermed kan regnskapsføreren ha behov for å forberede en oppføring som øker kontantene som for øyeblikket er vist i de økonomiske postene. Når alt kommer til alt blir det gjort justeringer i bøkene, saldoen skal være den endelige saldoen på bankkontoen. Hvis tallene er like, er det utarbeidet en vellykket bankavstemmingserklæring.
