Å bli navngitt i noens vilje som bøddel - personen som skal håndtere og avgjøre boettsaker - høres ut som en stor ære. Og det er fordi personen mener at du har muligheten til å samle eiendeler, gjøre opp gjeld, arkivere selvangivelse der det er nødvendig, dele ut eiendeler og stenge boet. Imidlertid er det ikke nødvendig med en person som er utpekt som eksekutor å godta avtalen.
Før du samtykker i å fungere som bødler, må du forstå noen av farene som kan føre til. Og vet hvordan du kan håndtere noen av disse potensielle farene, slik at det å være en eksekutiv kan fungere problemfritt.
1. Tvist med medforfølgere
Ofte når en forelder har mer enn ett voksent barn, blir alle barn navngitt som medutførere for ikke å vise favorittisme. For de som er navngitt, kan det imidlertid hende at denne ordningen ikke fungerer problemfritt. Noen barn kan være utenforstående eller til og med utenfor landet, noe som gjør det vanskelig å håndtere praktiske aktiviteter, som å sikre eiendeler og selge et hjem. Noen mangler økonomisk evne til å håndtere kreditorer, forstå eiendomsskattesaker og utføre effektiv regnskap for å tilfredsstille mottakerne at ting har blitt ordentlig håndtert. Å ha flere eksekutører gir også mye papirarbeid. For eksempel må skjemaer som må signeres av alle utførere sendes til alle (i noen tilfeller er skannede dokumenter som er signert akseptable, men i andre er det bare originaler som er akseptable).
En bedre måte: Se om medutførere kan bli enige om å la bare en tjene; de andre frafaller ganske enkelt utnevnelsen. Dette avviket fungerer bra når medutførere stoler på personen som vil fungere som eneste bøddel. Et annet alternativ er at alle barna skal avvise og i stedet la bankens tillitsavdeling håndtere jobben (viljen kan navngi banken som en etterfølgerekspeditør). Dette koster penger og passer best for store eiendommer. Imidlertid kan bruk av en enhet snarere enn et individ som bødler lindre konflikter mellom barna og avlaste dem fra det som kan være en tøff jobb.
2. Tvist med arvinger
En eksekutors jobb er å sikre eiendelene til boet og deretter distribuere dem etter avdødes ønske. I noen familier kommer arvinger ned på en decedents hjem allerede før begravelsen, kirsebærplukkende arvelater og andre verdisaker. Også testamentet kan gi breddegrad til en bødler ved utbetaling til arvinger (f.eks. Eiendomsfordeling og disposisjon). En bøddel kan lage familiedisharmoni for bare å gjøre jobben sin.
En bedre måte: Sikre boligen og andre eiendeler så raskt som mulig. Informer arvinger om at dette er loven. Del også informasjon om decedentens ønsker, som kan beskrives i testament eller er oppført i et eget dokument (det separate dokumentet er ikke bindende for utføreren, men kan være et godt veikart for utbetalinger av eiendeler).
3. Tidsavløp
En av de største ulempene med å være en eksekutor er den store tiden det tar å ordentlig ta seg av ansvaret. Tenk for eksempel på tiden det gjelder å kontakte forskjellige offentlige etater (f.eks. Social Security Administration for å stoppe ytelser for trygden og, i tilfelle en gjenlevende ektefelle, kreve dødsstønad på $ 255; IRS og statlige skattemyndigheter for inntektsskatt og død skattemessige forhold; statens avdelinger som ikke kreves for å hente inn nytteavsetninger og andre utestående beløp som tilhørte decedent).
En bedre måte: En bøddel kan tillate en eiendomsadvokat å håndtere mange av disse sakene. Advokaten vil imidlertid fakturere for sin tid og koste boet penger. Selv om en advokat bruker en paralegal for forskjellige handlinger, kan det fortsatt være dyrt. En CPA eller andre skatteforberedere kan også jobbe med decedentens endelige selvangivelse samt selvangivelse for boet. Der eiendommer er beskjedne, kan disse avgiftene bety liten eller ingen arv for noen arvinger. En utøver i denne situasjonen bør bruke tjenestene til fagfolk sparsomt og forstå tidsforpliktelsen han eller hun vil trenge å gjøre i stedet. Å være organisert kan hjelpe en utførende å bruke tiden mest effektivt.
4. Eksponering av personlig ansvar
Som bødler må du betale skyldte skatter før du utbetaler arv til arvinger. Hvis du først betaler arvinger og ikke har tilstrekkelige midler på boets sjekkekonto til å betale skatt, er du personlig ansvarlig for skattene.
Mens mange eiendommer ikke lenger er bekymret for føderale inntektsskatter på grunn av det høye fritaksbeløpet (5, 45 millioner dollar i 2016), fortsetter mange stater å innføre dødsskatt på mindre eiendommer. Boets verdi for dødsskatt formål er større enn skifteboet (eiendelene som ikke overføres automatisk til navngitte mottakere); det inkluderer alle eiendeler som decedenten hadde interesse (f.eks. IRAs, livrenter, livsforsikring eid av decedent).
En bedre måte: Forklar arvinger som er ivrige etter å få arvene sine at du ikke har lov til å gi dem sin del før du har gjort opp med kreditorer, skattemyndighetene og andre med krav mot boet. (Kreditorer kan imidlertid ikke følge utbyttet av en livsforsikring som har en bestemt mottaker.) Sørg for å forstå omfanget av midlene som trengs for å betale det du skylder.
5. Kostnader utenom lommen
En bøddel får lov til å motta en kommisjon for å håndtere sine plikter. Vanligvis bestemmes provisjonsbeløpet av boets størrelse (f.eks. En prosentandel av eiendelene). I mange tilfeller, spesielt mindre eiendommer, blir imidlertid en bødler bedt om å frafalle enhver kommisjon.
En bedre måte: Betal utgiftene til boet fra en sjekkskonto. Hold oversikt over utgifter som ikke er lomme (f.eks postgebyrer). Noen av disse utgiftene kan refunderes av boet.
Bunnlinjen
Å være bøddel er utfordrende, men noen må gjøre det. Hvis denne personen er deg, må du huske å forstå hva du får til før du samtykker i å fungere som bøddel. Retningslinjer fra American Bar Association er behjelpelige med å forstå omfanget av en eksekutors plikter. Finn skatteansvar i IRS-publikasjon 559.
