Når arbeidsgivere ønsker å gi arbeidstakere en skattemessig fordelaktig måte å spare på pensjon, kan de tilby deltakelse i en 401 (k) -plan. De kan også tilby ansatte en SEP (forenklet ansatt pensjon) IRA eller, hvis selskapet har 100 eller færre ansatte, en enkel (Savings Incentive Match Plan for ansatte) IRA.
Enkeltpersoner kan åpne en Roth eller tradisjonell IRA separat fra en arbeidsgiver, men har bare tilgang til en 401 (k), SEP IRA eller ENKEL IRA når de tilbys av en arbeidsgiver. For selvstendig næringsdrivende inkluderer "arbeidsgiver" en eier / arbeidstaker. Som navnene tilsier, var SEP og ENKEL IRAs designet for å gjøre det enkelt for arbeidsgivere å sette opp en pensjonsplan for ansatte. De har færre administrative byrder enn 401 (k) planer.
Viktige takeaways
- 401 (k) planer - og SEP og ENKELE IRA-er-er utsatt skatteutsatt pensjonssparingskontoer som tilbys av arbeidsgivere. Personer kan også sette opp en tradisjonell eller Roth IRA.IRAs tilbyr vanligvis flere investeringsvalg enn 401 (k), men tillatt bidrag nivåene er mye lavere.
Generelt kan du gjøre uttak fra 401 (k) s og de forskjellige typene av IRA-er straffefri når du fyller 59½ år, selv om det er noen unntak.
401 (k) s
A 401 (k) er en skatteutsatt pensjonssparekonto som arbeidsgivere tilbyr sine ansatte. Ansatte bidrar med penger til kontoen sin, og arbeidsgivere kan velge å matche en prosentandel av det bidraget.
Bidrag til 401 (k) kontoer gjøres før skatt. Pengene blir satt inn i forskjellige investeringer, typisk en oppstilling av verdipapirfond, valgt av sponsoren. Fondets valg er designet for å oppfylle en spesifikk risikotoleranse, slik at ansatte bare kan ta på seg en så aggressiv eller konservativ risiko som de er komfortable med.
Mange 401 (k) har opptjeningskrav for å matche bidrag, men SEP og ENKEL IRA er 100% fordelt så snart et bidrag er gitt.
Investeringsinntekter påløper og blander skattefritt. Uttak beskattes med normal avgiftssats, så lenge de gjøres i en alder av 59½ år eller eldre.
Mange arbeidsgivere begynner også å tilby Roth 401 (k) s. I motsetning til en tradisjonell 401 (k), blir bidrag finansiert med penger etter skatt, slik at de ikke er fradragsberettiget; kvalifiserte uttak er imidlertid skattefrie.
Fra og med 2020 kan deltakerne bidra med inntil 19 500 dollar per år til en tradisjonell eller Roth 401 (k), med ytterligere $ 6 500 fangstbidrag som er tillatt for personer over 50 år. Ytterligere detaljer om innskuddsgrenser er tilgjengelige fra skattemyndighetene.
En ansatt kan få lov til å ta lån eller motgangstrekk fra en 401 (k). Lån tilbakebetaling trekkes vanligvis fra den ansattes lønnsslipp.
IRAS
Det er flere typer IRA-er. En individuell pensjonskonto (IRA) (tradisjonell eller Roth) er en skatteutsatt pensjonssparekonto opprettet av en individuell person. SEP- og enkle IRA-er tilbys av arbeidsgivere til sine ansatte. De ligner 401 (k) -kontoer på mange måter, men det er noen forskjeller, blant dem er bidragsgrenser og hvordan de fungerer.
I motsetning til 401 (k) s, tillater ikke IRA-er generelt lån.
IRA-kontoer holdes av forvaringsdepartementet, for eksempel banker eller meglere. I motsetning til 401 (k) s, tillater IRAs kontoinnehavere å eie mange forskjellige eiendeler på kontoen, inkludert aksjer, obligasjoner, CDer og til og med eiendommer. Noen eiendeler, for eksempel kunst, er ikke tillatt innenfor en IRA, i henhold til IRS-regler.
Tradisjonelle og Roth IRAs
I likhet med 401 (k) er bidrag til tradisjonelle IRA-er generelt fradragsberettiget. Inntekter og avkastninger vokser skattefritt, og du betaler skatt på uttak i pensjon. Bidrag til en Roth IRA gjøres med dollar etter skatt, men uttak er skattefrie ved pensjon.
Årlige bidragsgrenser for tradisjonelle og Roth IRA-er er $ 6000, fra og med 2020, med ytterligere $ 1000 innhentingsbidrag tillatt for personer 50 år og over.
SEP IRAs
SEP IRA-er har høyere årlige bidragsgrenser enn standard IRA-er, og bare arbeidsgiveren din kan bidra til en. Fra og med 2020 kan arbeidsgivere bidra med så mye som 25% av en ansattes brutto årslønn så lenge bidragene ikke overstiger 57.000 dollar.
ENKEL IRA-er
ENKEL IRA-bidrag fungerer annerledes enn SEP IRA-er og 401 (k) s. En arbeidsgiver kan enten matche opptil 3% av en ansattes årlige bidrag eller sette opp et ikke-valgfritt 2% bidrag av hver ansattes lønn. Det siste krever ikke ansattes bidrag.
Bidragsgrensen for ansatte er 13 500 dollar i 2020, og de 50 og eldre kan gi et ekstra innhentingsbidrag på opptil 3 000 dollar.
Rådgiver Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, Miss.
En 401 (k) er en arbeidsgiver sponset plan som du kan gjøre valgfrie utsettelser til. Du kan bidra med opptil 19 500 dollar per år, pluss et innsamlingsbeløp på 6 500 dollar i 2020 for de 50 år og over. Arbeidsgiverplaner gir vanligvis en viss mengde matchende bidrag. Du kan velge fra en meny med verdipapirfond eller ETF-er, som skissert av din individuelle plan. En IRA er ikke bundet til en arbeidsgiver. Hvis inntekten din er under et visst beløp og du ikke dekkes av en arbeidsgiverplan, kan du bidra med opptil 6000 dollar per år pluss et innhentingsbidrag på 1 000 dollar for 50 år og over.
Fordelen med en IRA er at investeringsvalgene dine er mye større og nesten ubegrensede. Kostnadene for hver enkelt må vurderes, og de vil variere avhengig av investeringsvalg.
