Hva er uttakskreditter: pensjonsplan?
En uttakskreditt i en pensjonsordning refererer til den delen av den enkeltes pensjonsmidler i en kvalifisert pensjonsordning som den ansatte har krav på å trekke seg når han eller hun forlater en jobb.
Viktige takeaways
- En uttakskreditt i en pensjonsordning refererer til den delen av en ansattes pensjonsmidler i en kvalifisert pensjonsordning som den ansatte har rett til å trekke seg når de forlater en jobb. Om du har en regjeringssponsert plan eller en i privat sektor, er det viktig å kjenne til alternativene og forpliktelsene dine før du tar ut midler fra pensjonskontoen.
Forstå uttakskreditter: Pensjonsplan
I forbindelse med pensjonsplaner beskriver uttakskreditter rettighetene til en ansattes deltaker i en kvalifisert pensjonsplan for å trekke tilbake sin del av eiendelene, pluss en andel av arbeidsgiveravgiftene, hvis aktuelt, ved avreise fra den jobben. Under de fleste pensjonsplaner gir både arbeidsgiver og arbeidstaker periodiske bidrag til et fond som deles av alle kvalifiserte ansatte.
Om distribusjoner
Hver enkelt har en konto i det fondet, og flere arbeidsgivere kan delta i et enkelt pensjonsfond. Når en kvalifisert ansatt når pensjonsalder, har de rett til periodiske utdelinger som vanligvis tilsvarer en prosentandel av inntekten i førpensjonsår. En ansatt som forlater et firma før pensjonsalder vil sannsynligvis være kvalifisert for en delvis fordeling av pensjonsmidlene, avhengig av opptjeningsreglene som er fastsatt av arbeidsgiveren og planen.
Hvis du planlegger å forlate jobben din, må du sørge for at du ruller pensjonsmidlene dine inn på en annen kvalifisert pensjonskonto, da skattemyndighetene belaster bøter for midler som ikke er plassert i en skattelokert konto.
Uttakskreditter: Pensjonsplan før pensjonering
Når en ansatt forlater et firma før pensjonsalder, avgjør ulike faktorer i hvilken grad de har krav på pensjonsbalansen. Viktigst blant disse er deres opptjeningsstatus. Vesting viser til i hvilken grad den ansatte har kontroll over pensjonistene.
I de fleste tilfeller vinner arbeidstakers bidrag umiddelbart, og arbeidstakere med lengre arbeidstid har rett til en større andel av arbeidsgiveravgiftene.
Viktigheten av rollovers
På grunn av skattefritatt status for de fleste pensjonsfond, bør avgangsansatte alltid rullere disse midlene til en kvalifisert individuell pensjonskonto (IRA) administrert av en kvalifisert finansinstitusjon. Internal Revenue Service (IRS) belaster straff for midler som ikke er plassert på en skatteskjermet konto.
Skattemyndighetene kan vurdere noen spesielle tilfeller som død eller uførhet når de gir unntak fra disse kravene. Andre potensielle unntak inkluderer noen ekstreme medisinske utgifter eller korrigeringer av et tidligere overbidrag.
Regler som styrer uttakskreditter
For pensjoner i offentlig sektor bestemmes uttaksregler statlig. Privatpensjon er underlagt regler som er fastsatt i lov om arbeidstakeres pensjon for inntektssikkerhet fra 1974 (ERISA). ERISA og påfølgende skatteregler skisserer et komplekst system for retningslinjer for opptjening og uttak fra de mange variasjonene av ytelsesplaner og innskuddsplaner.
Utover ERISA-retningslinjene, har arbeidsgivere skjønn til å strukturere planene sine etter eget behov. Når du forlater et selskap er det lurt å ta hensyn til dine egne behov ved å utdanne deg om alternativene og forpliktelsene dine om uttak fra kvalifiserte pensjonsplaner.
To nøkkelkvalifiserte pensjonsplaner
Ytelsesplanen er den vanligste typen pensjonsplan. En ytelsesplan er en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan hvor ansattets ytelser beregnes ved å bruke en formel som tar hensyn til flere faktorer, for eksempel ansettelseslengde og lønnshistorie. Ytelsesbaserte planer garanterer pensjonisten en fast kontantfordeling ved pensjon. Fordi arbeidsgiveren er ansvarlig for å ta investeringsbeslutninger og styre planens investeringer, påtar arbeidsgiveren alle investerings- og planleggingsrisikoer.
I en innskuddsplan, som en 401 (k) eller en 403 (b), bidrar ansatte med et fast beløp eller en prosentandel av lønnsjekken til en konto som er ment å finansiere pensjonen. Noen ganger vil sponsingselskapet matche en del av ansattes bidrag som en ekstra fordel.
En innskuddsplan består vanligvis av investeringer, som den ansatte velger fra en kuratert liste over opsjoner som ofte består av aksjefond. Det er ingen måte å vite hvor mye en innskuddsplan som til slutt vil gi den ansatte ved pensjonering, ettersom bidragsnivåene kan endre seg, og avkastningen på investeringene kan gå opp og ned.
