Innholdsfortegnelse
- Hva er en tradisjonell IRA?
- Hvordan tradisjonelle IRA-er fungerer
- 401 (k) s eller andre arbeidsgiverplaner
- Tradisjonelle IRA-distribusjoner
- Tradisjonelle IRAs kontra andre IRAer
Hva er en tradisjonell IRA?
En tradisjonell IRA (individuell pensjonskonto) lar enkeltpersoner rette inntekt før skatt mot investeringer som kan vokse til utsatt skatt. IRS vurderer ingen kapitalgevinster eller utbytte av inntektsskatt før mottakeren foretar et uttak. Individuelle skattytere kan bidra med 100% av en eventuell opptjent kompensasjon opp til et spesifisert maksimalt dollarbeløp. Inntektsterskler kan også gjelde. Bidrag til en tradisjonell IRA kan være fradragsberettiget avhengig av skattyterens inntekt, skatteregistreringsstatus og andre faktorer.
Pensjonssparere kan åpne en tradisjonell IRA gjennom sin megler (inkludert online meglere eller robo-rådgivere) eller finansiell rådgiver.
Viktige takeaways
- Tradisjonelle IRA-er (individuelle pensjonskontoer) lar enkeltpersoner bidra med dollar før skatt til en pensjonskonto der investeringene vokser skatteutsatt til uttak under pensjon. Ved pensjonering beskattes uttak til IRA-eierens nåværende inntektsskattesats. Kapitalgevinster eller skatt på utbytte er ikke vurdert. Det finnes avgiftsgrenser ($ 6 000 for både 2019 og 2020 for de under 50 år; 7 000 dollar for de 50 år og eldre), og nødvendige minimumsutdelinger (RMD) må begynne ved 72 år.
Hvordan tradisjonelle IRA-er fungerer
Hvordan tradisjonelle IRA-er fungerer
Tradisjonelle IRA-er lar enkeltpersoner bidra med dollar før skatt på en pensjonskonto for pensjonering, som kan vokse skatteutsatt til uttak av pensjon skjer (i en alder av 59½ år eller senere). Forvaringsinstitutter, inkludert forretningsbanker og meglere, holder tradisjonelle IRA-er og plasserer de investerte midlene i forskjellige investeringsbiler i henhold til kontoinnehaverens anvisning og basert på tilbudene som er tilgjengelige.
I de fleste tilfeller er bidrag til tradisjonelle IRA-er fradragsberettiget. Hvis noen bidrar med $ 6000 til IRA deres, for eksempel, kan de kreve det beløpet som et fradrag på selvangivelsen, og Internal Revenue Service (IRS) vil ikke bruke inntektsskatt på inntektene. Imidlertid når den personen tar ut penger fra kontoen under pensjonen, beskattes disse uttakene til den vanlige inntektsskattesatsen.
IRS begrenser beløpet som man kan legge til en tradisjonell IRA hvert år, avhengig av alder. Bidragsgrensen for skatteårene 2019 og 2020 er $ 6000 for sparere under 50 år. For personer over 50 år gjelder høyere årlige bidragsgrenser via en bestemmelse om fangstbidrag, noe som gir mulighet for ytterligere 1 000 dollar (eller totalt 7 000 dollar).
I henhold til SECURE Act, vedtatt i desember 2019, kan kontoinnehavere fortsette å gi bidrag på ubestemt tid til en tradisjonell IRA.
$ 6000
Maksimumsbeløpet en person under 50 år kan bidra til en tradisjonell IRA for skatteåret 2020 (uendret fra 2019).
Tradisjonelle IRA-er og 401 (k) s eller andre arbeidsgiverplaner
Når du har både en tradisjonell IRA og en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan, kan skattemyndighetene begrense mengden av dine tradisjonelle IRA-bidrag som du kan trekke fra skatten din. I 2020, for eksempel, hvis en skattyter deltar i et arbeidsgiver sponset program, for eksempel et 401 (k) eller pensjonsprogram, vil den personen, som registrerer seg som en enkelt person, bare være berettiget til å ta full fradrag på en tradisjonell IRA hvis hans eller hennes modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) var $ 65 000 eller mindre, eller $ 104 000 eller mindre hvis gift ble registrert i fellesskap. Med MAGI-er på $ 75 000 for enslige og $ 124 000 for ektepar, tillater skattemyndighetene ingen fradrag. I mellom er det en delvis fradrag.
IRA-bidrag må skje innen fristen for innlevering av skatter (inkludert eventuelle utvidelser). Du kan for eksempel gi et bidrag til IRA i 2019 til og med 15. april 2020 - eller senere hvis du søker om en utvidelse. Hvis du er over grensene, kan du fremdeles bidra med inntekt etter skatt til en tradisjonell IRA og dra nytte av den skattefrie veksten, men undersøk også andre alternativer.
Det må til slutt betales inntektsskatt på IRA-penger på uttakstidspunktet, med forbehold om ens skattesats under pensjonering.
Tradisjonelle IRA-distribusjoner
Når du mottar utdelinger fra en tradisjonell IRA, behandler skattemyndighetene pengene som vanlig inntekt og utsetter dem for inntektsskatt. Kontohavere kan ta utdelinger allerede i alderen 59½. Fra 72-årsalderen må kontoinnehavere ta nødvendige minimum distribusjoner (RMD) fra sine tradisjonelle IRA-er. (Merk: Sett av SECURE Act, som ble lov i desember 2019, gjelder 72-terskelalderen fra 2020 og fremover. Den gamle RMD-terskelen på 70½ gjelder fortsatt hvis du fylte den alderen før 31. desember 2019.)
Midler fjernet før full pensjonsberettigelse pådrar seg en straff på 10% (av trukket beløp) og skatt til standard skattesats. Det er unntak fra disse straffene for visse situasjoner. Disse inkluderer:
- Du planlegger å bruke distribusjonen mot kjøp eller ombygging av et første hjem for deg selv eller et kvalifisert familiemedlem (begrenset til $ 10.000 per levetid). Du blir ufør før distribusjonen skjer. Din mottaker mottar eiendelene etter din død. Du bruker eiendeler for refunderte medisinske utgifter. Distribusjonen din er en del av et SEPP-program. Du bruker eiendelene til utgifter til høyere utdanning, eller utgifter som er påløpt for å få eller adoptere et barn. Du bruker eiendelene til å betale for medisinsk forsikring etter at du har mistet jobben. Eiendelene fordeles som et resultat av en IRS-avgift. Beløpet som deles ut er avkastning på bidrag som ikke er fradragsberettiget. Du er i militæret og blir kalt til aktiv tjeneste i mer enn 179 dager.
Det er viktig for en person å sjekke med en skatteadvokat eller skattemyndighetene for å være sikker på at detaljene om deres situasjon kvalifiserer for et avkall på 10% -straff.
Tradisjonelle IRAs kontra andre IRA-typer
Andre varianter av IRA inkluderer Roth IRA, ENKEL IRA og SEP IRA. De to siste er generert av arbeidsgivere, men enkeltpersoner kan sette opp en Roth IRA hvis de oppfyller inntektsbegrensningene. Disse individuelle kontoene kan opprettes gjennom en megler. Du kan sjekke ut noen av de beste alternativene med Investopedias liste over de beste meglerne for IRA-er.
Roth IRAs
I motsetning til en tradisjonell IRA, er Roth IRA-bidrag ikke fradragsberettiget, og kvalifiserte e-distribusjoner er skattefrie. Dette betyr at du bidrar til at en Roth IRA bruker dollar etter skatt, men etter hvert som kontoen vokser, står du ikke overfor skatter på investeringsgevinster. Fordi du betalte skatt på bidragene dine, kan du når som helst trekke dem tilbake, strafffri. Du kan imidlertid ikke ta ut inntjening før fylte 59½ år, uten å bli underlagt 10% straff for tidlig uttak.
Når du går av med pensjon, kan du trekke deg fra kontoen uten å pådra deg inntektsskatt på uttakene dine. Roths har heller ikke RMD-er: Hvis du ikke trenger pengene, trenger du ikke å ta dem ut av kontoen din og bekymre deg for straff for å ikke gjøre det. Du kan også overføre pengene, urørt, til arvingene dine, hvis du ikke ender opp med å bruke dem.
Roth IRA-bidrag for 2019 og 2020 er de samme som for tradisjonelle IRA-er: $ 6 000, med mindre du er 50 år eller eldre og kan kvalifisere deg for innhentingsbidraget som hever grensen til $ 7000. Fangsten: Ikke alle kvalifiserer til å bidra til en Roth IRA. Det er inntektsbegrensninger, med bidrag gradvis avviklet når MAGI-en øker. I 2020 er inntektsutfasingsområdet for Roth-bidrag for ektepar som innleverer i fellesskap $ 196.000 til $ 206.000; for enslige og husholdningsledere er det $ 124, 000 til $ 139, 000. Hvis du tjener over disse beløpene, kan du ikke bidra til en Roth i det hele tatt.
ENKELE og SEP IRA-er
ENKEL IRA og SEP IRA er fordeler som er innstiftet av en arbeidsgiver, og enkeltpersoner kan ikke åpne dem, selv om selvstendig næringsdrivende eller eneeiere kan. Generelt fungerer disse IRA-ene på samme måte som tradisjonelle IRA-er, men de har høyere bidragsgrenser og kan gi rom for samsvar av selskaper.
En forenklet arbeidspensjon (SEP, eller SEP IRA) er en pensjonsordning som en arbeidsgiver eller selvstendig næringsdrivende kan etablere. Arbeidsgiver har tillatelse til skattefradrag for bidrag som er gitt til SEP-planen og gir bidrag til hver kvalifiserte ansattes SEP IRA på et skjønnsmessig grunnlag. I utgangspunktet kan en SEP IRA betraktes som en tradisjonell IRA med muligheten til å motta arbeidsgiverbidrag. En stor fordel det gir de ansatte er de arbeidsgiverbidrag som tildeles umiddelbart.
En ENKEL IRA er en pensjonsspareplan som kan brukes av de fleste små bedrifter med 100 eller færre ansatte. "ENKEL" står for "Savings Incentive Match Plan for ansatte", og "IRA" står for "Individual Pensjoneringskonto." Arbeidsgivere kan velge å gi et bidrag på 2% pensjonskonto til alle ansatte eller et valgfritt matchende bidrag på opptil 3%. Ansatte kan maksimalt bidra med 13 000 dollar årlig i 2019 og 13 500 dollar i 2020; maksimalt økes periodisk for å gjøre rede for inflasjonen. Pensjonssparere 50 år og eldre kan gi et ekstra innhentingsbidrag på $ 3 000, og bringe sitt årlige maksimum til $ 16 000 $ 16 500 i 2020.
