Hva er kjernekapital?
Tier 1-kapital brukes til å beskrive en banks kapitaldekning og viser til kjernekapital som inkluderer egenkapital og opplyste reserver. Egenkapital inkluderer instrumenter som ikke kan innløses etter valg av innehaver.
Tier 1-kapital er egentlig den mest perfekte formen for en banks kapital - pengene banken har lagret for å holde den fungerende gjennom alle risikable transaksjoner den utfører, for eksempel handel / investering og utlån.
Nivå 1 hovedstad
Hvordan kjernekapital 1 fungerer
Fra en regulators synspunkt er kjernekapital hovedmålene for en banks økonomiske styrke fordi den er sammensatt av kjernekapital.
Kjernekapital er hovedsakelig sammensatt av avslørte reserver (også kjent som beholdt inntjening) og felles aksje. Det kan også omfatte ikke-kumulativ, ikke-løsbar foretrukket bestand. Under Basel-komiteen for banktilsyn, som ga Basel-avtalen, ble det observert at bankene benytter oppfinnsomme instrumenter for å akkumulere nivå 1-kapital.
Slike instrumenter må imidlertid overholde strenge betingelser. Kapital ervervet gjennom disse instrumentene kan bare utgjøre 15% av bankens samlede kjernekapital. Den tredje Basel-avtalen (den første versjonen var i 2009) skal etter planen fjerne kapital tjent med innovative instrumenter.
Det ble gjort endringer i tildelingen i 2013. Implementeringsdatoen for den endelige versjonen av den tredje avtalen er flyttet til slutten av mars 2019.
Basel III (også kjent som den tredje Basel-avtalen) ble utviklet for å svare på mangler i finansiell regulering som ble utsatt for den økonomiske finanskrisen i 2007 og 2008.
Tier 1 Capital Ratio sammenligner en banks egenkapital med den totale risikovektede eiendelen (RWAer). RWAer er alle eiendeler som holdes av en bank som er vektet av kredittrisiko. De fleste sentralbanker setter formler for risikovervekt i henhold til Basel-komiteens retningslinjer.
Tier 1 Capital versus Tier 2 Capital
Tier 1-kapital er bankens primære finansieringskilde. Vanligvis inneholder det nesten alle bankens akkumulerte midler. Disse midlene genereres spesielt for å støtte banker når tap blir absorbert slik at vanlige forretningsfunksjoner ikke trenger å bli lagt ned.
Under den utstedte versjonen av Basel III er minimumskapitaldekningen 6%. Dette forholdet beregnes ved å dele kjernekapitalen med den totale risikobaserte eiendelen.
Tier 2-kapital inkluderer hybridkapitalinstrumenter, utlånstap og omvurderingsreserver samt uopplagte reserver. Denne kapitalen fungerer som tilleggsfinansiering fordi den ikke er så pålitelig som det første nivået. I løpet av 2017, under Basel III, var den totale totale kapitaldekningen 12, 5%, noe som indikerer at kjernekapitaldekningen er minimum 2%, i motsetning til 10, 5% for kjernekapitaldekningen.
Viktige takeaways
- Nivå 1 er i hovedsak et perfekt bilde av en banks kapital og anses som sådan fordi den består av kjernekapital. Kjernekapital er hovedsakelig sammensatt av avslørte reserver og felles aksje. Tier 1 Capital Ratio sammenligner en banks egenkapital med den totale risikovektiva (RWAs). Dette er en sammenstilling av eiendeler som banken har som er vektet etter kredittrisiko.
