Hva er et skatteskjerm?
Et skattehus er et kjøretøy som brukes av enkeltpersoner eller organisasjoner for å minimere eller redusere deres skattepliktige inntekter og derfor skatteforpliktelser. Skatteskyss er lovlig, og kan variere fra investeringer eller investeringskontoer som gir gunstig skattemessig behandling, til aktiviteter eller transaksjoner som senker skattepliktig inntekt gjennom fradrag eller kreditt.
Vanlige eksempler på skatterett er arbeidsgiver-sponsede 401 (k) pensjonsplaner og kommunale obligasjoner.
Viktige takeaways
- Et skatteredskap er et sted å lagre eiendeler på en lovlig måte slik at nåværende eller fremtidige skatteforpliktelser blir minimert. Et skatteskjerm er en skatterimineringstrategi, og bør ikke forveksles med den ulovlige praksisen med skatteunndragelse. Kvalifiserte pensjonskontoer, visse forsikringsprodukter, partnerskap, kommunale obligasjoner og eiendomsinvesteringer er alle eksempler på potensielle skatteplasser.
Slik fungerer skattesentre
Det er forskjellige bestemmelser tilgjengelig som kan brukes til å redusere en enkeltpersons eller et selskaps skattebyrde, enten det er midlertidig eller permanent. Når disse ressursene blir implementert for å senke en skatteregning, sier vi at den involverte enheten skjermer sine skatter. Skatteskyssveien som tas av en skattyter for å redusere eller slette hans skatteplikt kan være lovlig eller ulovlig, og det er derfor viktig at den enkelte eller selskapet vurderer skattereduksjonsstrategiene for å unngå å bli straffet av Internal Revenue Service (IRS).
Det er mange skatteskjermer som regjeringen har gitt for å hjelpe skattebetalerne med å senke skattetrykket. Skattefradrag, for en, er beløp på inntekt som kan trekkes fra den enkeltes skattepliktige inntekt. Skattesatsen som brukes på den lavere skattepliktige inntekten, vil føre til en lavere skatteregning for den enkelte. Noen skatter som tilbys i form av skattefradrag inkluderer fradrag for veldedige bidrag, rentefradrag for studielån, rentefradrag for pantelån, fradrag for visse medisinske utgifter, etc.
For eksempel tillater skattemyndighetene at veldedige donasjoner kan være fradragsberettiget for opptil 50% av den enkeltes justerte bruttoinntekt (AGI). Hvis en skattyter med en årlig inntekt på $ 82 000 velger å donere $ 12 000 til en kvalifisert veldedig organisasjon, vil hans skattepliktige inntekt reduseres til $ 70 000. Siden han faller i den 25% marginale skattekonsollen, vil hans marginale skatt være 25% x $ 70 000 = $ 17 500, i stedet for $ 20 500 som han ville ha betalt uten skattehjelpen som ble gitt gjennom hans veldedige donasjon.
Pensjonskontoer
Skatteskyss er også lovlig tilgjengelig i form av investerings- og pensjonskontoer som beskytter inntekten fra skatter. Skattehjelpet som gis gjennom disse regnskapene fungerer som et insentiv for inntektsgivere å spare til pensjon. Inntektsbidrag til en 401 (k), 403 (b) eller individuell pensjonskonto (IRA) -plan vil ikke være skattepliktig før den enkelte trekker seg. På denne måten tilfører penger som ville blitt skattlagt av skattemyndighetene renter og inntekter på kontoen til midlene er trukket. En skattyter som benytter seg av skattehjelpet som gis gjennom en 401 (k), 403 (b), eller IRA reduserer sin skattepliktige inntekt med beløpet til hans bidrag til et av kontoene. Roth IRA og Roth 401 (k) gir enkeltpersoner som forventer å være i en høyere inntektsskatteklasse når de går av med pensjon. Med disse investeringsregnskapene beskattes de bidragsinntektene før du går inn i regnskapet, men ingen skatt gjelder når midlene trekkes ut. På denne måten, hvis skattyteren begynner å utbetale etter at han har kommet inn i en høyere skatteklasse, ville han allerede ha betalt skatt når han lå i en lavere inntektsgruppe.
Andre vanlige skatteskjermer
Visse typer eiendeler kan også investeres i for å skaffe tilfluktsrom. Investorer med utenlandske investeringer i porteføljene deres kan dra fordel av den utenlandske skattekreditt som gjelder skattytere som betaler skatt på sine utenlandske investeringsinntekter til en utenlandsk regjering. Kredittkortet kan brukes av enkeltpersoner, eiendommer eller stiftelser for å redusere skatteplikten. Noen kommunale obligasjoner er også avgiftsfrie, noe som betyr at alle renteinntekter som genereres er unntatt fra føderale inntektsskatter, og i mange tilfeller også statlige og lokale inntektsskatter.
For å oppmuntre til investeringer i selskaper i visse sektorer (oljeleting, fornybar energi og gruvedrift, for eksempel) som krever tunge kapitalinvesteringer og tar flere år å begynne å tjene penger, lar regjeringen utforskingskostnadene som disse selskapene pådrar seg distribueres til aksjonærene som skattefradrag. Utforsknings- og utviklingskostnadene blir tatt som aksjonærenes utgifter; aksjonærer trekker utgiftene fra sin skattepliktige inntekt som om de direkte pådratt seg disse kostnadene.
Verdipapirfond som investerer i statsobligasjoner eller kommunale obligasjoner er også vanlige skatteskjermer. Selv om du fremdeles betaler inntektsskatt på den innledende investeringen når disse dollarene er tjent, er interessen som genereres av disse gjeldspapirene fritatt for føderale inntektsskatter, så investeringen din genererer årlig skattefri inntekt.
Skatteskyss vs. skatteunndragelse
Mens skatteskjermer gir en måte å lovlig unngå skatt på, kan de også brukes til å unndra skatter. Skatteminimering (også referert til som skatteunngåelse) er en helt lovlig måte å minimere skattepliktig inntekt og lavere betalte skatter. Ikke forveksle dette med skatteunndragelse, ulovlig unngåelse av skatter på grunn av feilaktig fremstilling eller lignende. Hvis en investering gjøres med det eneste formål å unngå eller unndra skatter, kan du bli tvunget til å betale ekstra skatter og bøter. For eksempel, hvis en uavhengig entreprenør eller underentreprenør med vilje overfører hele eller deler av hennes opptjente inntekt til en annen person som er underlagt lavere skattesatser, vil entreprenøren unngå skatt. Også selskaper som drar fordel av gunstige skattesatser i visse land ved å opprette offshore-selskaper med det formål å unndra skatter, vil bli sterkt straffet av skattemyndighetene som behandler slike manipulerende strategier som uredelig virksomhet underlagt bratte gebyrer, straffeforfølgelse og fengselsstraff. (For beslektet lesing, se "Hvorfor Delaware anses som et skatteinnlegg")
