Hva er skattefrie renter?
Skattefritatt rente er renteinntekter som ikke er underlagt føderal inntektsskatt. I noen tilfeller kan mengden av skattefrie renter en skattyter tjener begrense skattyterens kvalifikasjon for visse andre skattelettelser.
Skattefrie renter forklart
Skattefritatt rente kan være noe av en feilnummer, da den fremdeles kan beskattes på statlig eller lokalt nivå. Det kan også være gjenstand for alternativ minimumsskatt (AMT). Videre er kapitalgevinster på skattefrie investeringer fremdeles skattepliktige; bare renten på disse investeringene er skattefri.
Den vanligste måten å tjene renter som er skattefri på statlige og lokale nivåer i tillegg til føderalt nivå, er for en investor å kjøpe en kommunal obligasjon utstedt i hans eller hennes stat eller bosted. av de vanligste typene investeringer som betaler skattefri renter, men selv om renter kan være skattefrie på føderalt nivå, kan det fremdeles beskattes på statlig nivå. For eksempel vil en innbygger i California som kjøper en New York-kommunal obligasjon betale inntektsskatt i California på den renten. Disse skattelovene varierer imidlertid etter stat. For eksempel skatter noen stater som Wisconsin og Illinois tjent med de fleste obligasjoner, inkludert deres egne, mens stater som California og Arizona fritar renter for skatt hvis investoren er bosatt i sine stater. Utah er et eksempel på en stat som unntar renter på statsobligasjoner, så lenge denne staten ikke pålegger en skatt på obligasjoner utstedt av Utah. Skatteverdipapirer utstedt av den amerikanske regjeringen betaler renter som er skattefri på statlig og lokalt nivå, men ikke på føderalt nivå.
I følge Internal Revenue Service (IRS) kan renter på en statlig eller lokal myndighetsforpliktelse være skattefritatt selv om forpliktelsen ikke er en obligasjon. For eksempel kan renter på gjeld som bare er påvist ved en ordinær skriftlig avtale om kjøp og salg være skattefri. Også renter som staten eller den politiske underavdelingen betaler som misligholdt av forsikringsselskaper kan være skattefri. Gjensidige fond som har en blanding av aksjer og kommunale obligasjoner vil ha den delen av inntektene som stammer fra obligasjoner som er skattefrie under obligasjoner. skatteretningslinjer og muligens unntatt fra statsskatter avhengig av hvor obligasjonene stammer fra og / eller skattyterens bosted.
Siden skattefritt rente ikke er avgiftspliktig, inngår det ikke i beregningen av justert bruttoinntekt (AGI) for skatteformål. Utstedere eller långivere som betaler mer enn $ 10 i skattefritt rente, må rapportere renteinntektene til både skattytere og skattemyndighetene på skjema 1099-INT. Skattytere eller låntakere må på sin side rapportere denne skattefrie renter på skjema 1040. Beløpet mottatt som skattefritt rente brukes av skattemyndighetene til å bestemme hva beløpet av skattyterens trygdeytelser er skattepliktig.
