En skatteeffektiv pensjonsplan
Distribusjonsmengden avhenger av en rekke faktorer, men foreløpig, la oss fokusere på hvordan du skal ta den. Hva er den mest skatteeffektive måten? Vi ba noen økonomiske rådgivere om å veie inn.
Viktige takeaways
- Ettersom det ikke er noen skattefordel, er det vanligvis enklest å ta RMD kontant. Du kan ta nøyaktig det beløpet du trenger, som ikke alltid er mulig med en in-kind distribusjon av aksjer eller et aksjefond. For kunder som ikke trenger deres RMD for å leve av og ønsker å senke skatten, er en kvalifisert veldedig distribusjon er et alternativ. Å ta to RMD-er samme år kan generere høyere skatter og påvirke inntektene fra trygden.
Kontanter eller aksjer?
Bør du ta din RMD ved å få penger eller overføre aksjen til en annen konto? I følge Michael J. Garry, administrerende medlem og administrasjonssjef i Yardley Wealth Management, betyr det ikke noe for skattemessige formål. "Det er vanligvis lite, om noen, skatteeffektivitet som blir lagt til ved å ta distribusjoner in natur i stedet for kontanter. Uansett hva som kommer ut blir beskattet når det distribueres, og det er ingen innebygde gevinster verken på kontanter eller i form av naturfordeling."
Han fortsetter, "Fordi det ikke er noen fordel, er det vanligvis lettest å bare ta kontanter. Fordelen er at du kan ta nøyaktig det beløpet du trenger, noe som ikke alltid er mulig hvis du tar en naturlig fordeling av lager eller aksjefond."
Han tilbyr imidlertid to unntak: "For det første, hvis du ikke har kontanter i IRA-en din, og enten det er et deprimert aksjemarked, eller at en foretrukket langsiktig eierandel av deg er deprimert, kan det være bedre å ta et inn- snill distribusjon i stedet for å selge noe til en deprimert pris. Det hjelper ikke med skatter, men det kan være den bedre investeringsbeslutningen."
"Det andre unntaket, " sier han, "er hvis du har høyt verdsatt aksjebeholdning i en pensjonsplan for selskapet og vil bruke NUA-reglene (Net Unrealised Appreciation). Da vil du ta ut aksjen og betale skatt på kostnadsgrunnlag til vanlige skattesatser, og betal langsiktige kursgevinstpriser på resten av påskjønnelsen (enten du selger umiddelbart eller i fremtiden)."
Gi det til veldedighet
Vent til 1. april?
Michael Tove, doktorgrad, president og grunnlegger av AIN Services i Cary, NC, sier: "Loven tillater noen som starter RMD-er første gang (etter fylte 72 år) å utsette å ta sin første RMD til 1. april året etter. " Men han fortsetter med å si at det sannsynligvis ikke er den beste ideen å vente fordi personen vil måtte ta to RMD-er samme år, noe som muligens kan gi høyere skatter og ha innvirkning på inntektene fra trygden.
Han gir også et annet eksempel: "La oss anta en skattyter som er 72 år (eller før). 31. desember i inneværende år har en IRA til en verdi av $ 100 000. RMD vil være $ 3, 650. For denne illustrasjonen, antar at IRA-kontoen ikke vokser faller ikke annet enn fjerning av selve RMD. Hvis USD 3 650 RMD tas før eller før 31. desember, er kontoverdien ved utgangen av 31. desember $ 96.350. RMD for det neste året vil være $ 3.636. første RMD på $ 3, 650 blir tatt når som helst fra 2. januar til 1. april. RMD som forfaller for det andre året er basert på $ 100.000 og vil være $ 3, 774."
Han fortsetter, "Å ta den første RMD etter 31. desember, selv om loven tillater det, resulterer i at den andre RMD blir unødvendig økt med 138 dollar. Det er kanskje ikke mye i den store tingenes ordning, men penger er penger. Og totalen distribusjonsbeløpet som ble rapportert i det andre året, hoppet fra $ 3, 774 til $ 7 286. Til slutt, med tanke på at gjennomsnittlig IRA i dette landet er nærmere $ 300 000, hver av disse bitene bare tredoblet i størrelse."
Bunnlinjen
Alle rådgiverne vi spurte var enige om at bortsett fra å bruke QCD, er det lite du kan gjøre for å unngå å betale skatt. Tove sier: "Det er ikke noe som heter en mest effektiv skattemåte for å ta RMD-er. Distribusjonen rapporteres årlig på skjema 1040 som skattepliktig inntekt. Enten den tas månedlig, kvartalsvis eller årlig, gjør ingen forskjell."
