Hva er SEC Form 11-K?
SEC Form 11-K er et Securities and Exchanges Commission (SEC) skjema som børsnoterte selskaper må registrere årlig. Skjemaet inneholder informasjon om aksjekjøp gjort av ansatte, samt om eventuelle spareplaner eller lignende planer som eier interesser i verdipapirer som er registrert under verdipapirloven av 1933.
arbeidsgivere
Når arbeidsgivere tilbyr innskuddsbaserte planer til sine ansatte - for eksempel en arbeidsgivers 401 (k) spareplan for ansatte med en aksjefondskomponent i selskapet - fungerer de som plan sponsor, og gir sine ansatte muligheten til å bidra med egne midler til planen å vite at pengene deres blir brukt til å skaffe verdipapirer. Selskapene er pålagt å registrere alle tilgjengelige aksjer gjennom sine innskuddsplaner på skjema S-8, i tillegg til å inngi et skjema 11-K årlig.
Kravene til denne årlige rapporteringen er detaljert i verdipapir- og børsloven av 1934. Selskapet lager en spesiell årsrapport, skjema 11-K, og sender den til Securities and Exchange Commission (SEC) på slutten av regnskapsåret. ved siden av Form 10-K. Skjema 10-K gir et sammendrag av selskapets resultater for året. (Det er mer detaljert enn rapporten som blir sendt til aksjonærene årlig.)
Rapporteringsfrister
Rapporteringen for skjema 11-K må arkiveres innen 90 dager etter utløpet av regnskapsåret for planen, med unntak av planer som er underlagt lov om arbeidstakeres pensjonssikkerhet fra 1974 (ERISA), som har en innleveringsfrist på 180 dager etter planens regnskapsår.
Skjema 11-K er ikke pålagt å bli arkivert for aksjeopsjonsplaner, begrensede aksjeplaner eller andre langsiktige insentivplaner.
Forstå SEC-skjema 11-K
Skjema 11-K er også referert til som årsrapporten for arbeidstakers aksjekjøp, innsparing og lignende planer i henhold til paragraf 15 (d) i verdipapirutvekslingsloven av 1934. Verdipapirsentralen av 1934 godkjente opprettelsen av verdipapirene og Exchange Commission (SEC), den regulerende delen av sikkerhets- og utvekslingsloven (SEA), og stilte krav til markedene og finansielle fagfolk for å beskytte investeringspublikummet.
Børsnoterte selskaper
Som et resultat av denne handlingen, er børsnoterte selskaper pålagt å offentliggjøre relevant informasjon om deres forretnings- og bedriftsstruktur til SEC. Informasjonen som kreves i SEC-arkivering, gjøres tilgjengelig for å sikre at investorer - inkludert selskapets ansatte - har tilgang til rettidige, nøyaktige data angående det utstedende selskapets økonomi og deres forretningsmodell, og kan bruke denne informasjonen til å bestemme hvor økonomisk og strukturelt forsvarlig et selskap er.. Informasjonen i skjema 11-K hjelper også potensielle investorer med å forutsi et selskaps fremtidige resultater og bestemme om de skal investere i det selskapet.
Skjema 11-K krever at selskaper leverer revidert regnskap for de siste to regnskapsårene, en revidert resultatregnskap og endringer i egenkapitalen for hvert av de siste tre regnskapsårene i planen.
