Roth 401 (k) og Roth 403 (b) planer kan være et smart valg hvis du ønsker skattefri inntekt i pensjon og er villig til å betale noen skatter på forhånd. Her er en titt på hvordan planene fungerer, noen av fordeler og ulemper, og hvordan de stabler opp mot tradisjonelle 401 (k) og 403 (b) planer.
Viktige takeaways
- Hvis arbeidsgiveren din tilbyr en Roth 401 (k) eller Roth 403 (b), betaler du skatt nå, men ikke ved pensjon. I motsetning til Roth IRAs, er Roth 401 (k) s og Roth 403 (b) ikke underlagt inntektsgrenser, så du er kvalifisert uansett hvor mye du tjener. Du kan unngå nødvendige minimumsutdelinger ved å rulle over kontoen til en Roth IRA.
Hvordan Roth 401 (k) og 403 (b) planer fungerer
Roth 401 (k) og 403 (b) planer fungerer omtrent det samme som tradisjonelle planer, bortsett fra at de er finansiert med bidrag etter skatt og skattlegges på samme måte som en Roth IRA.
Som med Roth IRAs, kan ansatte trekke tilbake bidragene sine når som helst, skattefrie. Andre uttak vil også være skattefrie, forutsatt at de regner som kvalifiserte fordelinger. Spesifikt må den ansatte være minst 59½ år gammel eller ufør og ha hatt en Roth i minst fem år. Det er forskjellige distribusjonsregler for mottakere som arver en Roth etter at den opprinnelige kontoinnehaveren dør.
Maksimalt bidrag for 2020 er $ 19.500, pluss et ekstra $ 6.500 innhentingsbidrag for ansatte som er minst 50 år innen utgangen av året, for totalt $ 26.000. For 2019 er det maksimale bidraget $ 19.000, pluss et ekstra $ 6.000 fangstbidrag for totalt $ 25.000. Imidlertid er det bare de ansattes bidrag som kan gå inn på Roth-kontoen; eventuelle matchende bidrag fra arbeidsgiveren må gå inn på en tradisjonell forhåndsregnskapkonto, og de vil bli beskattet ved uttak.
Roth vs. tradisjonelle IRAs & 401 (k) s
Fordeler og ulemper med Roth-planer
Roth 401 (k) og 403 (b) planer har fordeler og ulemper - ikke bare sammenlignet med tradisjonelle 401 (k) s og 403 (b) s, men med Roth IRAs. Her er en kort gjennomgang:
Gunstig skattebehandling ved pensjonering. I likhet med Roth IRAs, blir bidrag til Roth 401 (k) og 403 (b) planer laget med dollar etter skatt, så det er ingen første skattelettelse. Uttak kan imidlertid være skattefritt. Dette gir et par fordeler i forhold til tradisjonelle 401 (k) og 403 (b) planer. Først, og mest åpenbar, er den skattefrie inntekten. En annen er at utdelinger fra tradisjonelle 401 (k) teller som alminnelig inntekt, noe som kan påvirke avgiftsplikten til pensjonistens ytelser for sosial trygghet og potensielt øke skatten.
En vei rundt nødvendige distribusjoner. I motsetning til Roth IRA-er, er Roth 401 (k) s og 403 (b) s underlagt nødvendige minimumsfordelinger (RMDer) etter at kontoinnehaveren har fylt 70 år, omtrent som en tradisjonell 401 (k) eller 403 (b) -konto. Imidlertid, hvis kontoinnehaveren ruller over planbalansen til en Roth IRA, trenger de ikke å bekymre seg for RMD-er i løpet av livet. Dette gir ikke bare en pensjonist større fleksibilitet, men gjør det også mulig å overlate mer av kontoen til arvingene enn de kunne med en tradisjonell plan.
Ikke alle arbeidsgivere tilbyr dem. Selv om Roth 401 (k) s og 403 (b) s blir mer utbredt, tilbyr ikke alle arbeidsgivere en som alternativ. Men merk at hvis du er selvstendig næringsdrivende, enten på heltid eller deltid, kan du være kvalifisert til å etablere en uavhengig 401 (k) og utpeke penger du bidrar til det som Roth-bidrag. Disse planene kan også ha høyere bidragsgrenser enn andre 401 (k) planer, hvis du kvalifiserer deg som eneeier.
Ingen inntektsbegrensninger, i motsetning til Roth IRAs. En av fordelene som Roth 401 (k) og 403 (b) planer har over Roth IRAs er at de ikke er underlagt inntektsgrenser. I 2019 kan en leder som tjener $ 300 000 per år, skjule opptil $ 19 000 ($ 25 000 hvis 50 år eller eldre) i en Roth 401 (k) eller 403 (b). På det inntektsnivået ville de ikke være berettiget til å gi noe bidrag til en Roth IRA.
Et $ Roth-bidrag på 19 000 dollar som ble gitt årlig i 20 år, og som tjener en relativt konservativ rate på 5% i året, vil gi mer enn $ 653, 000. Dette inkluderer ikke innhentingsbidrag eller økninger i det maksimalt tillatte bidraget. I tillegg er alle pengene skattefrie hvis kontoinnehaveren oppfyller Roths kvalifiserte distribusjonsbehov.
Lavere funksjonærer kan bidra til en Roth 401 (k) eller 403 (b) plan på jobb og fremdeles gi bidrag til en Roth IRA, så lenge inntektene ikke overstiger IRAs terskelbeløp. I 2019 er alle som er gift, registrerer skatter i fellesskap, og har en modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på under 193 000 dollar kvalifisert for et fullstendig IRA-bidrag på $ 6 000, eller $ 7 000 med et innhentingsbidrag. Så deres totale bidrag til Roth 401 (k) eller 403 (b) pluss Roth IRA kan være så høyt som $ 25.000, eller $ 32.000 med begge innhentingsbidrag. (For 2020 må den enkeltes MAGI være mindre enn 196 000, mens IRA-bidragsbeløpet forblir det samme.)
En ansatt som bidro med $ 19.000 til en Roth 401 (k) eller 403 (b) pluss $ 6000 til en Roth IRA i en 20-års periode, og hvis regnskap vokste med en årlig hastighet på 5%, ville ende opp med mer enn $ 850 000— alt muligens skattefritt.
I de fleste scenarier kommer Roth 401 (k) s og 403 (b) s ut foran sine tradisjonelle kolleger.
Så hva er bedre: Roth eller tradisjonelle planer?
Konvensjonell visdom sier at det er viktig å vite om du vil være i en høyere eller lavere skatteklasse i pensjon før du bestemmer deg mellom en Roth eller en tradisjonell plan. I mange tilfeller kan det hende at dette ikke betyr noe.
For eksempel er Sally Saver i skattekonsollen på 24% og jobber for en arbeidsgiver som tilbyr en Roth 401 (k). Hun sparer pliktoppfyllende 15 000 dollar i året på Roth-kontoen sin i 30 år. Men fordi hun gir bidrag etter skatt, koster bidragene hennes faktisk $ 18.360 per år ($ 15.000 pluss $ 600 i skatt fordi beløpet ikke er utsatt for skatt). Derfor, etter slutten av 30 år, vil hun ha betalt til sammen 108 000 dollar i skatt på sine Roth-bidrag.
I mellomtiden gir venninnen, Nancy Now, bidrag til en tradisjonell 401 (k). Nancy er også inne i 24% skatteområdet og nyter en årlig skattereduksjon på $ 3600 på bidragene hennes fordi de er laget før skatt. Derfor reduserer hun skatten med til sammen 108 000 dollar over 30 år. Hvis man antar at begge kvinnene i gjennomsnitt tjener 5% på investeringene sine, vil de hver ha nesten 1 million dollar i planene sine når de går av med pensjon.
Anta nå at både Sally og Nancy begynner å trekke penger fra planene sine ved slutten av 30-årsperioden, at de forblir i en skatteklasse på 24%, og at de hver trekker ut $ 50 000 dollar i året. Nancy må betale 12 000 dollar per år for utdelingene sine, mens Sally ikke betaler noe. Hvis begge kvinnene lever i ytterligere 30 år, vil Nancy ha betalt totalt $ 360 000 i skatt på hennes 401 (k) distribusjoner. I tillegg vil Nancy-utdelingene sannsynligvis utløse minst en delvis skatt på hennes trygdeytelser.
Bunnlinjen
Dette scenariet over er et godt eksempel på fordelen ved å bite kulen og betale skatt nå i stedet for senere, hvis du har råd til det. Selv om slike variabler som endringer i skattesatser, levetid og investeringsytelse også må tas med i betraktningen, har Roth-kontoen en tendens til å slå den tradisjonelle planen i de fleste scenarier som disse.
Disiplinert besparelse kan imidlertid endre ligningen noe. Du vil huske at Nancy Now sparte $ 3600 i året i skattelettelser ved å legge pengene hennes i en tradisjonell 401 (k). Hvis hun hadde investert sparepengene hvert år, og tjent 5% på pengene, ville hun hatt rundt 240, 00 dollar etter 30 år - nok til å betale en betydelig del av skatten på hennes IRA-uttak.
