Det virker enkelt nok: Hvis du er minst 70 ½ år, må du ta ut et spesifikt beløp - en obligatorisk minimumsfordeling (RMD) - fra dine skatteutsatte pensjonskontoer. Men det er altfor lett å gjøre en feil som har alvorlige økonomiske konsekvenser.
Viktige takeaways
- Generelt sett, hvis du er minst 70 ½ år, må du ta nødvendige minimumsfordelinger (RMD) fra pensjonskontoer innen 31. desember hvert år. Hvis du trekker mindre enn RMD-beløpet innen fristen, skylder du IRS en saksavgift på 50% av underskuddet. En vanlig RMD-feil er å betale utdelinger for begge ektefeller fra en ektefelles konto.
Nødvendige minimumsfordelinger er gitt av et antall beregninger og klassifiseringer. Gjør en feil på noen av dem, så kan du trekke mindre enn det som kreves - og utløse en av de stiveste skattesubsidene i boken. Skattemyndighetene pålegger en avgift på 50% av eventuelt mangel.
På grunn av denne risikoen foreslår rådgivere ofte å være feil på siden av forsiktighet når det gjelder fordelinger ved å ta ut litt mer enn det beregnede beløpet.
Frigjør for mye fra kontoene dine, men du kan møte en høyere skatteregning og begrense reiregget i det lange løp.
Her er en oversikt over noen vanlige RMD-feil og problemene - vanligvis skatterelaterte - de kan forårsake.
1. Forsinkelse av din første RMD
Som regel må du ta RMD innen 31. desember hvert år. Men skjønner at nye "distributører" kan trenge ekstra tid for å forberede deg på uttaksprosessen, lar IRS deg utsette din første RMD til så sent som 1. april etter kalenderåret du fyller 70 ½. Selv om det kan være praktisk, er det ikke i din beste økonomiske interesse.
Å holde på den første betalingen betyr at du må ta to RMD-er på mindre enn 12 måneder - den du holdt over til slutten av mars, og den ordinære som skal betales 31. desember.
Hvis kontoene dine, og dermed RMD-ene deres, er ganske store, "betyr det potensielt to betydelige skattepliktige uttak samme år, " sier Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Dette kan støte på en høyere skatteklasse, "påpeker Berger, og utsetter deg muligens for Medicare-tilleggsavgiften, avhengig av din modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI).
I et slikt scenario anbefaler Berger å forlate utvidelsen. I stedet, sier hun, spre uttakene over begge årene ved å ta din første betaling innen 31. desember året du fyller 70 ½.
2. Bruke en feil markedsverdi
RMD for et år bestemmes ved å dele forrige årsskifte virkelig markedsverdi (FMV) for pensjonskontoen din med gjeldende distribusjonsperiode. Dette er basert på alderen din, og du kan finne den på IRS-utstedte levealderstabeller.
Forvalter av pensjonskontoer gir vanligvis en rapport om FMV innen 31. januar året etter. Imidlertid kan den fullføre den oppgaven bare med informasjonen den har for hånden.
Noen ganger mangler den dokumentasjonen, sier Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktør for finansiell planlegging i Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Hvis det er begrenset informasjon om utgangen av verdien (dvs. tapte uttalelser, flytting av kontoer, verdifulle eiendeler i porteføljen), kan denne beregningen være utfordrende."
RMD-en din kan også endre seg hvis du gjør relevante endringer etter at FMV ble beregnet, basert på årsskifteinformasjon.
Slike sene endringer er nå mindre vanlige, på grunn av endringer som ble innført i skattelettelsesloven av 2017. Den lovgivningen forbød en av de vanligste slike manøvrer: å karakterisere en Roth IRA til en tradisjonell IRA for å unngå at Roth blir skattepliktig.
Ikke desto mindre, gi din forvalter beskjed om transaksjoner i løpet av året som kan tenkes å påvirke den RMD du er nødt til å gjøre innen årsskiftet.
3. Blanding av plantyper for å møte RMD-er
Uansett kontotype kan du ikke nå hele porteføljen din og ta RMD-er som kreves for en type pensjonskonto fra en annen konto.
RMD-er og arvede IRA-er
Med arvede IRA-er, har du lov til å kombinere RMD-er for flere arv / mottakere IRA-er som du mottok fra samme decedent - og deretter trekke summen fra bare en av disse kontoene. Men du kan ikke kombinere RMD-er fra IRA-er som du arvet fra flere decedents.
Du kan heller ikke ta distribusjonene for arvede IRA-er fra tradisjonelle IRA-er som du eier. For å illustrere dette, her er et eksempel. Sam arvet en IRA fra tanten Suzie. RMD-beløpet for den arvede IRA er $ 6000. Sam har sin egen IRA, som RMD-beløpet er $ 10.000 for.
Sam kan ikke kombinere de to RMD-beløpene - ett fra hans konto, ett for den arvede - og trekke seg fra bare ett. Hver RMD må trekkes fra sin respektive konto.
RMDs og Roth IRAs
Legg også merke til at det er forskjellige regler for distribusjon for Roth IRA-er som arves (Roth IRA-er har ikke RMD-er i løpet av den opprinnelige eierens levetid). Som i kan det være nødvendig med distribusjoner. "Roth IRAs for individuelle deltakere er ikke underlagt RMD-er, men arvelige Roth IRA-er er det, " bemerker Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, administrerende direktør for Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Imidlertid, hvis Roth arves fra en ektefelle, gjelder ikke RMD-kravet. Med en konto du arver fra noen andre, vil du møte flere distribusjonsalternativer, der den beste er termen viss metode.
RMD og 401 (k) s
4. Kombinere RMDs med din ektefelle
Mange økonomiske eiendeler kan holdes samlet av et ektepar, men pensjonskontoer er ikke blant dem. Disse må eies individuelt. Det individuelle ansvaret gjelder også for å ta RMD-er.
Dessverre savner par ofte denne skillet, spesielt hvis de oppgir skatt i felleskap. Siden de innleverer en samlet kombinert selvangivelse, antar de - med urett - at en RMD hentet fra den ene ektefellens pensjonskonto vil tilfredsstille RMD på den andres konto.
La oss si at du og din ektefelle begge er ansatt for fordeling, og du bestemmer deg for å bare ta hele det samlede beløpet av disse RMD-ene ut av ektefellens IRA. Å ta din RMD fra ektefellens IRA fører til en rekke skattemessige konsekvenser, ingen av dem er bra.
I IRS-øyne har du savnet å ta RMD. Byrået vil pålegge RMD-beløpet opp til 50% avgift. I mellomtiden vil ektefellen din ha "overdistribuert" ved å ta mer fra kontoen sin enn det som var nødvendig, noe som sannsynligvis betyr å betale mer skatt.
Siden RMD-er anses for å være inntekt, kan hun også ende opp med å betale mer i premiene for trygd og medisin basert på hennes høyere inntekt.
Bunnlinjen
Etter å ha spart i år - eller flere tiår - må du til slutt begynne å ta ut pengene i pensjonskontoer og betale skatt på det. Generelt sett må du begynne å ta RMD-er i en alder av ½ år, og innsatsen er høy - økonomisk sett - hvis du gjør en feil.
