Hva er metoden for forventet levealder?
Levealder-metoden er en måte å beregne distribusjonsutbetalinger for individuell pensjonskonto (IRA) ved å dele saldoen eller den totale verdien av en pensjonskonto med forsikringstakerens forventede levetid. Levealder-metoden er den mest enkle metoden for å beregne nødvendige minimumsfordelinger.
Viktige takeaways
- Levealder-metoden er den primære måten å finne ut av sine RMD-beløp. RMD-er er nødvendige fordelinger som må trekkes ut fra visse pensjonskontoer når en sparer fyller 72 år. Levealder-metoden tar hensyn til en spares aktuarmessige levealder og startkontoen balansere.
Forstå metoden for forventet levealder
Levealder-metoden brukes til å beregne nødvendige minimumsfordelinger, eller RMD-er fra tradisjonelle IRA-er eller kvalifiserte pensjonskontoer som 401 (k) planer. RMDer er minimum uttaksbeløp som må tas fra disse kontoene fra 72 år.
Denne metoden bruker forventet levealder i IRS sammen med verdien av ens IRA i distribusjonsåret før det årets tilbaketrekning. Dette er derfor en variabel metode, og hvis ens IRA-verdi øker eller synker, vil årets distribusjonsbeløp øke eller synke tilsvarende. Dette er også tilfelle når det gjelder forventet levealder.
IRS aktuarmessige tabeller hjelper til med å bestemme forventet levealder for eieren eller den forventede levealderen til eieren og en mottaker.
Det er to typer forventet levealder: Begrepet-bestemt metode og omberegningsmetoden.
I den bestemte metoden er distribusjon eller uttak fra pensjonskontoen basert på forsikringstakerens forventede levetid på tidspunktet for første utmelding. For hvert påfølgende år blir kontoen stadig tømt ettersom levealderen reduseres med ett år. Pensjonskontoen vil etter hvert være helt tom når den annuitant når sin levealder. Dermed er det mulig at annuitanten fullstendig løper gjennom midlene sine hvis de overlever levealderen.
For å utligne risikoen for å overføre livrenteutbetalinger, velger noen omberegningsmetoden, som skiller seg fra terminsvis metoden ved å beregne den annuitants forventede levetid hvert år. I dette tilfellet trekker annuitanter seg så lite som mulig fra kontoene sine, selv om hvis ens mottaker dør for tidlig, vil man måtte omregne uttak basert på ens egen forventede levealder.
Ekte verdenseksempel på metoden med forventet levealder
La oss se på et tilfelle av en 54 år gammel enslig kvinne som velger begrepet viss metode for levealderuttak. I dette scenariet, hvis kvinnen ønsker å begynne å motta IRA-distribusjoner i 2020, må hun først beregne den totale kontoverdien per 31. desember 2019, så vel som forventet levealder i henhold til IRS-publikasjon 590 vedlegg C. Hvis kontoverdien var $ 100 000 og hennes forventede levealder er 30, 5 år, beløpet hun kan motta i utdelinger hvert år er 3 288, 69 dollar.
Året etter ville den nå 55-åringen igjen notere kontosaldoen 31. desember og dele beløpet med 29, 6, hennes nye forventede levealder. I hovedsak, jo eldre personen blir, jo kortere blir forventet levealder, selv om dette forholdet ikke er lineært.
