Hva er IRS-publikasjon 571: Planter for skattebeskyttet livrente (403 (b) planer)?
IRS-publikasjon 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403 (b) Plans) gir skatteinformasjon for filere som har en pensjonsplan på 403 (b). IRS-publikasjon 571 indikerer hvem som kan bidra til en 403 (b) -plan, det maksimale bidraget som kan ytes til en 403 (b) -plan i løpet av året, regler for overskytende bidrag, og reglene for overføring eller distribusjon.
Bidrag for en 403 (b) -plan rapporteres vanligvis i en ansattes W-2 av arbeidsgiveren, og trenger ikke rapporteres av den enkelte ansatte til skattemyndighetene.
Forståelse av IRS-publikasjon 571: Skattelagte annuitetsplaner (403 (b) planer)
Mens IRS-publikasjon 571 gir noe informasjon om tilbakeføring og distribusjon av 403 (b) kontoer, kommer den ikke inn på spesifikke detaljer. Spesifikasjoner for omlegginger kan finnes i IRS-publikasjon 590, og informasjon om distribusjoner i publikasjon 575.
Spesielle hensyn
Skattemyndighetene bemerker at en 403 (b) -plan, også kjent som en TSA-plan, er en pensjonsplan for visse ansatte ved offentlige skoler, ansatte i visse skattefrie organisasjoner og visse statsråder. Kvalifiserte er også sykehusorganisasjoner som samarbeider med sykehus, sivile fakultet og ansatte ved Uniformed Services University of the Health Sciences, og ansatte i offentlige skolesystemer organisert av indiske stammeledere.
Individuelle kontoer i en 403 (b) -plan kan være en av følgende typer: En livrente-kontrakt, som er en kontrakt levert gjennom et forsikringsselskap; en depotkonto, som er en konto investert i verdipapirfond; en pensjonsinntektskonto satt opp for ansatte i kirken. Generelt kan pensjonsinntektskontoer investere i enten livrenter eller aksjefond."
Som en 401 (k) eller IRA, betaler du ikke inntektsskatt på bidrag før du begynner å gjøre uttak fra planen, vanligvis etter at du går av. Konto hovedstol og avkastning beskattes ikke før du trekker dem ut.
I følge IRS kan en ytterligere fordel være "Hvis du eller arbeidsgiveren din yter bidragsberettigede bidrag til en pensjonsplan, kan det hende du kan ta en kreditt på opptil $ 1000 (opptil $ 2000 hvis du innleverer i felleskap). Denne kreditten kan redusere føderal inntektsskatt du betaler dollar for dollar. " Dette kalles sparerens skattekreditt.
Det er imidlertid begrensninger på justert bruttoinntekt for kreditten. De er $ 65 000 for 2020 ($ 64 000 for 2019) hvis innleveringsstatusen din er gift som arkivering i fellesskap; 48 750 dollar for 2020 (48 000 dollar for 2018) hvis innleveringsstatusen din er husholdningssjef (med en kvalifisert person); eller $ 32 500 for 2020 ($ 32 000 for 2019) hvis innleveringsstatusen din er singel, gift arkivering separat, eller kvalifiserende enke (er) med forsørget barn.
Roth-versjoner av 403 (b) kan være tilgjengelige, slik at du kan bidra med penger etter skatt som kan vokse uten skatter ved uttak av hovedstol eller avkastning.
