Hva er den interne kapitalgenereringsfrekvensen (ICGR)?
Den interne kapitalgenerasjonsrenten (ICGR) er en kvantifiserbar matematisk rente som skildrer hvor raskt en bank er i stand til å generere. Den interne kapitalproduksjonsrenten beregnes ved å dele bankens gjenværende inntjening med gjennomsnittlig saldo på den samlede egenkapitalen til alle aksjeeiere for en gitt regnskapsperiode. Bankens gjenværende inntjening blir funnet ved å trekke ut utbytte utbetalt fra nettoinntekt ved bruk av resultatregnskapet, mens verdien av egenkapitalen er å finne i balansen.
En høyere ICGR øker en banks lønnsomhet og indikerer at den har ytterligere kapital tilgjengelig for å ta nye lån.
Formelen for intern kapitalgenereringsrate (ICGR) er
ICGR = Gjennomsnittlig samlet egenkapitalopptjent inntjening
Hva forteller internkapitalgenereringsraten (ICGR) deg?
Jo høyere intern kapitalgenereringsrente, jo bedre er banken i stand til å produsere kapital for å låne til låntakere som deretter genererer nye renteinntekter for banken. Den indre kapitalgenereringsraten forbedres med bankens samlede lønnsomhet og påvirkes også av prisen på aksjen siden aksjekursen er relatert til verdien av gjennomsnittlig eierandel.
En alternativ måte å beregne internkapitalgenereringsrenten er å ta tilbakeslagsgraden og multiplisere med avkastningen på egenkapitalen (ROE). Tilbakeflyttingsgraden er det som er til overs etter at det er utbetalt utbytte av den gjenværende inntjeningen.
Enda en måte å tenke på ICGR er at den forteller en bank at de kun er avhengige av internt generert kapital, og kan utvide eiendelene med et visst beløp mens de opprettholder kapitalandelen. I dette tilfellet kan beregningen endres til:
ICGR = Avkastning på egenkapitalen 1 (1 − utbetalingsgrad)
Eksempel på hvordan du bruker den interne kapitalgenereringsfrekvensen (ICGR)
Som et hypotetisk eksempel, hvis tilbakeslagsgraden for et selskap er bestemt til å være 0, 80 og avkastningen på egenkapitalen er 17%, er den interne kapitalgenereringsgraden 13, 6%. Dermed vokste selskapet sin indre kapital med 13, 6%:
ICGR = 0, 17 * 0, 80 = 0, 136
Alternativt kan vi starte med en beholdt inntjening for et selskap på $ 650 000 og finne ut av balansen at gjennomsnittlig eierandel for perioden ble verdsatt til 4, 78 millioner dollar. Den interne kapitalgenereringsrenten vil dermed være $ 650.000 / $ 4.780.000 = 0.136, eller 13.6%. Uansett gir de to metodene for å beregne firmaets ICGR det samme resultatet.
