Hva er en øyeblikkelig mottaker?
Øyeblikkelig mottaker refererer til enhver person eller organisasjon som får umiddelbare fordeler fra en tillits eiendeler.
På samme måte beskriver den også hvilke parter som får en umiddelbar fordel av enhver veldedig gave-gave. Den mest grunnleggende typen øyeblikkelig mottaker i dette tilfellet er en veldedighet som mottar en direkte gave fra en giver.
Viktige takeaways
- En øyeblikkelig mottaker er personen eller enheten som er navngitt for å kreve fordelene ved en tillit. Hvis en tillit er til fordel for et mindreårig barn, kan en øyeblikkelig stønadsmottaker ikke navngis før barna når en bestemt alder. I tilfelle av veldedig formål tillit, den umiddelbare mottakeren er en veldedig organisasjon.
Forstå umiddelbare stønadsmottakere
En øyeblikkelig mottaker av en tillit er ofte et familiemedlem som har umiddelbare likviditetsbehov. Si for eksempel at en far har barn fra et første ekteskap, og ingen barn fra sitt andre ekteskap, og en ganske betydelig eiendom. Boet oppretter en tillit som skal beskytte disse mottakerne mot kreditorer, og for å være sikker på at eiendeler går til hans tiltenkte mottakere ved døden av familiens patriark.
Barna fra det første ekteskapet er hver på college, med undervisningsregninger som kommer neste måned. Å navngi dem umiddelbare mottakere for en del av tilliten, sikrer at barna får penger til å betale sine respektive undervisningsregninger.
Tilsvarende er det noen ganger viktig å navngi veldedige organisasjoner som umiddelbare mottakere. Si at faren og mannen ovenfor ikke vil at hans andre kone skal ha inntektene fra en viss meglerkonto. I stedet ønsker han å gi disse midlene til byen sin for å bygge en ny lekeplass for å erstatte den nåværende, som er loslitt og i forfall. For å gjøre dette, utpeker faren byens rekreasjonsavdeling som en øyeblikkelig mottaker. Etter hans død mottar avdelingen inntektene for å finansiere prosjektet direkte fra tilliten.
Ulemper ved å navngi en øyeblikkelig begunstiget
I visse situasjoner er det sannsynligvis å foretrekke å ikke navngi en øyeblikkelig mottaker. For å vite at barna hans ikke er forberedt på å forvalte noen virkelig formue, setter faren for eksempel opp et trustfond. Tildelingen oppretter dette fondet for å gi en årlig godtgjørelse for barna frem til de fyller 24 år, og når de får full arv. I dette tilfellet er barna ikke øyeblikkelig mottakere av full arv.
Tillit hjelper også pågående veldedighetsinitiativer. La oss for eksempel si at faren også vil betale for periodisk vedlikehold for lekeplassen. I stedet for å gi alt til byen i en engangsbeløp, vil han holde igjen en del av pengene i en tillit, som vil gi periodiske utbetalinger til byen de neste 15 årene, slik at administratorer kan utføre sine ønsker uten å ta feil av donasjon. I dette tilfellet er byen en øyeblikkelig mottaker av finansiering til å bygge lekeplassen, men ikke for løpende vedlikeholdsfinansiering.
En viktig ulempe med å navngi umiddelbare stønadsmottakere er kostnadene og arbeidet som er involvert i å sette opp og drive en tillit i utgangspunktet. Det er også viktig å vite at bobestyreren har kontroll over en tillit, ikke personen som opprettet tilliten. Av denne grunn er det å foretrekke å stave ut hvem som får hvilke spesielle eiendeler i god tid.
