Når du forlater en jobb, må du bestemme hva du skal gjøre med 401 (k). Dine valg: La det ligge der det er (dette er fornuftig hvis du liker investeringsalternativene som tilbys av planen), rull den over til en kvalifisert pensjonsplan med den nye arbeidsgiveren din ( hvis den nye arbeidsgiveren godtar rollover og du liker investeringsalternativene i den nye planen), eller rull den inn i IRA (hvis du vil ha maksimal kontroll over investeringsalternativene dine). Hvis du vil overføre midler fra 401 (k) til en kvalifisert plan for en ny arbeidsgiver eller IRA, har du to alternativer og noen rynker du bør vurdere.
Direkte rollover
For å behandle en direkte rollover, ber planens bobestyrer om å betale til en annen kvalifisert pensjonsplan eller IRA. Vanligvis vil du fullføre papirer og bekrefte at du vil at planadministratoren eller administratoren (ansvarlig for planen) skal gjøre denne overføringen. Du kan rulle over noen eller alle midlene.
- Pros. Normalt er fordelinger fra en kvalifisert pensjonsplan underlagt en obligatorisk 20% skattefradrag, men ved direkte rullering unngår du forskuddstrekk. Selv om planen sender deg en sjekk, så lenge den skal betales til den nye planen eller IRA, blir den behandlet som en direkte rullering og det er ingen tilbakeholdelse. Ulemper. Det kan ta tid før bobestyrer behandler papirene og sender midlene til den nye planen.
Viktige takeaways
- En 401 (k) kan rulles inn i en annen arbeidsgiver-sponset kvalifisert pensjonsplan eller en IRA. Når du ruller over 401 (k) som inkluderer lager, taper deltakeren den potensielle skattefordelen ved å konvertere ordinær inntekt til fortrinnsvis beskattede kapitalgevinster. Fordelinger betalt til deltakeren kan rulleres innen 60 dager etter mottak av midler. Deltakernes direkte uttak er underlagt en obligatorisk 20% føderal skattetilskudd.
Spesielle hensyn
Å rulle over en 401 (k) som inkluderer lager kan ikke være et godt trekk; en delvis rullering kan være bedre. Her er grunnen: Aksjen har netto urealisert verdsettelse (NUA), som er forskjellen mellom den opprinnelige kostnaden og dens nåværende markedsverdi. Hvis du ruller over aksjen, mister du den potensielle skattefordelen ved å konvertere ordinær inntekt til fortrinnsvis beskattede kapitalgevinster. Ved en overgang vil den eventuelle fordelingen som kommer fra aksjen beskattes som ordinær inntekt.
I motsetning til dette, hvis du tar en nåværende fordeling av aksjen (kalt en in-kind distribusjon), betaler du ordinære inntektsskatter og muligens en for tidlig uttaksstraff for IRS (10% hvis under 59 1/2) på de opprinnelige kostnadene for den distribuerte aksjen; posisjoner deg imidlertid for gunstig skattemessig behandling senere. NUA og all fremtidig verdsettelse vil bli beskattet som kapitalgevinster når du selger aksjen.
60-dagers rollover
Du kan foreta en rollover ved å sette inn distribuerte 401 (k) midler i en annen kvalifisert pensjonsplan eller IRA. Rolloveringen kan fullføres ved å godkjenne den utstedte sjekken til den nye planen eller IRA, eller ved å sette inn midlene på kontoen din (ikke-IRA) og deretter skrive en sjekk på den kontoen som skal betales til den nye planen eller IRA. Du har 60 dager fra datoen du mottok distribusjonen til å fullføre rollover.
Fordeler og ulemper ved en 401 (k) rollover
En hovedfordel med en 401 (k) rollover er at du har kontroll over midlene på kort sikt og kan bruke dem før du fullfører rollover. For eksempel, hvis du trenger midler til et bestemt formål (f.eks. Å betale skatteregningen for året), kan du bruke fordelingen og ikke pådra deg noen inntektsskatt så lenge du kommer med andre midler for å fullføre rollover innen 60 dager.
En primær ulempe er at fordelingen er underlagt den automatiske 20% forskuddstrekket. Hvis du tar en distribusjon og deretter bestemmer deg for å gjøre en full rollover, må du komme med 20% beløpet fra din egen lomme for å fullføre rollover; du vil innhente dette beløpet når du leverer selvangivelsen.
Si for eksempel at du har $ 50 000 i 401 (k) og ønsker å ta en fullstendig distribusjon. Planen vil sende deg $ 40 000 ($ 50 000 - (20% x $ 50 000)). For å fullføre rollover slik at du ikke skylder gjeldende skatt på distribusjonen, må du bruke $ 40.000 du mottok pluss $ 10.000 av dine egne penger for å fullføre rollover. Når du innleverer avkastningen, er 10.000 dollar tilbakeholdt skattekreditt som du kan motta som refusjon. En annen ulempe er at det er altfor lett å gå glipp av 60-dagers forfristen, til tross for gode intensjoner.
Overfør til en Roth IRA
Roth IRAs gjør det mulig for deg å bygge opp midler som vil være skattefrie for deg i fremtiden. Du kan overføre deler av eller hele 401 (k) til en Roth IRA. Denne omleggingen vil imidlertid ikke unngå gjeldende skatt. Du blir beskattet av delen som går inn i en Roth IRA. Det anses som en Roth IRA-konvertering (på samme måte som om du ville konvertert en tradisjonell IRA til en Roth IRA).
Bunnlinjen
Hvis verdien på 401 (k) -kontoen din er under 1000 dollar, kan tillitsmann bestemme å utbetale midlene til deg, uavhengig av dine preferanser; midlene vil bli pålagt 20% forskuddstrekk. Hvis verdien er mellom $ 1000 og $ 5000, kan tillitsmann sette inn pengene i en IRA i ditt navn med mindre du velger en distribusjon. For større kontoer er det opp til deg å ta en beslutning. Hvis du er i tvil, ta kontakt med en finansiell rådgiver. For relatert innsikt, les om bruk av aldersbaserte fond i 401 (k) og hva du skal gjøre hvis du maksimerer ut 401 (k).
