Personlige pensjonsordninger (PPS), også kjent som personlige pensjonsplaner, er skattemessige individuelle investeringsbiler i Storbritannia. Hovedhensikten med disse planene er å spare til pensjon, men noen planer gir også dødsgevinst til den avdødes utpekte mottakere.
Hva er en personlig pensjonsordning og hvordan fungerer den?
En PPS er en privat innskuddsplan som styres for investoren av et forsikringsselskap eller verdipapirforetak. Investoren som legger opp planen velger leverandøren, og den leverandøren investerer pengene som er betalt inn, og gir en akkumulert sum penger på tidspunktet for investorens pensjonering. På pensjonisttidspunktet kan investoren bruke disse pengene til å kjøpe en livrente eller bare sette inn pengene i en bank og begynne å trekke ned pengene for å overleve frem til døden. Enhver person som er selvstendig næringsdrivende kan starte en PPS. Alle ansatte som jobber i et selskap, men som ikke kan delta i en arbeidsgiver sponset plan, har også lov til å starte en PPS. I noen tilfeller kan en ansatt i en selskaps sponset plan som også tjener inntekter andre steder, kunne starte en PPS.
En person med en PPS kan bidra med det lavere beløpet på 100% av den årlige inntekten eller den nåværende godtgjørelsen. Fra 2016 er den årlige godtgjørelsen 40.000 pund. Så hvis en person tjener 60 000 pund, for eksempel, får han eller hun investert 40 000 pund i en PPS. På den annen side, hvis personen bare tjener 30 000 pund, kan han eller hun investere hele 30 000 pund i en PPS. Det årlige kvotebeløpet endres hvert år, så det er lurt å bekrefte beløpet med en britisk-basert skatteprofesjonell for å finne ut hva som er lovlig. Den endelige betaling av engangsbeløp fra PPS avhenger av hvor mye som blir bidratt hvert år, hvor lenge planen er på plass, sikkerhetsvalg, allokering av eiendeler og markedsprestasjoner. Mens kontoen skal øke i verdi hvert år, er det ingen garanti for at dette vil skje.
Personlige pensjonsordninger Investeringsvalg
Arbeidsgiverbaserte pensjonsplaner tilbyr ikke den enkelte et valg av hva han skal investere i. Dette stemmer ikke med en PPS. En person som investerer i en PPS, har en viss fleksibilitet i valget for å investere bidrag. Planene tilbyr typisk kontantbaserte fond, selskapsobligasjonsfond, aksjefond og internasjonale investeringer. Selv om det vanligvis er et standard investeringsvalg, har PPS-investorer mer kontroll over aktivaallokeringen og kan justere PPS-porteføljen basert på risikotoleranse og tidshorisont, noe som er viktig i den generelle pensjonsplanleggingen.
Andre fordeler med en personlig pensjonsordning
I tillegg til den primære fordelen ved å gjøre det mulig for enkeltpersoner å planlegge pensjon på måter de ellers ikke ville kunne og tillate fleksibilitet i investeringsvalg, har PPS-er noen få andre viktige og nyttige fordeler, for eksempel muligheten til å ta en skattefri sum fra planen ved pensjon. Selv om hoveddelen av planen vil bli skattlagt til den enkeltes inntektsrate, har en investor i en PPS muligheten til å ta opptil 25% av sparepengene sine som en skattefri sum. Selv om dette vil redusere individets pensjonsinntekt til 75% av hans eller hennes PPS-sparing, kan resten brukes til å eliminere gjeld, for eksempel et pantelån. En investor bør samarbeide direkte med en finansiell rådgiver for å bestemme den mest fordelaktige andelen av skattepliktige og ikke-skattepliktige PPS-engangsbeløp.
En annen stor fordel med en PPS er en dødsgevinst. Hvis eieren av PPS dør før pensjonen, kan en engangsbetaling av restbeløpet gjøres til en ektefelle eller en annen utpekt mottaker. Slik sett er en PPS lik en selvfinansiert livsforsikring.
