Gjennomsnittlig skattesats betalt av et selskap eller enkeltperson er den effektive skattesatsen. Effektiv skattesats gjelder vanligvis for føderale inntektsskatter og tar ikke hensyn til statlige og lokale inntektsskatter, moms, eiendomsskatter eller andre typer skatter en person kan betale. Den effektive beregningen av skattesatsen er en nyttig beregning for å benchmarking de effektive skattesatsene for to eller flere enheter eller prøve å forstå den økonomiske fordelen eller ulempen ved å bo i en høyskattekostnad kontra en lavskattestat.
Viktige takeaways
- Den gjennomsnittlige skattesatsen som er betalt av et selskap eller individ er den effektive skattesatsen. Den effektive skattesatsen er den gjennomsnittlige skattesatsen som selskapet betaler på sin opptjente inntekt. Effektiv skattesats blir ofte brukt av investorer som en lønnsomhetsberegning for et selskap.
Resultatregnskap og skattesats
Resultatregnskap gir en rask oversikt over de økonomiske resultatene til et gitt selskap over en spesifikk tidsperiode, vanligvis årlig eller kvartalsvis. På en resultatregnskap kan du se inntekter, bruttomarginer, inntekter etter skatt og omkostnader, som er en litania med nyttig informasjon.
Et selskap oppgir ikke den faktiske prosentvise skattesatsen på resultatregnskapet. Utgift fra skatt er vanligvis den siste posten før beregning av netto inntekter, og du kan finne ut den effektive skattesatsen ved å bruke resten av informasjonen på kontoutskriften.
Beregning av effektiv avgiftssats
Den effektive skattesatsen er den gjennomsnittlige skattesatsen som selskapet betaler på sin opptjente inntekt. Finn nettoinntekt på selskapets resultatregnskap (denne linjen kan noen ganger lese "inntekter"). Nettoinntekt viser hvor mye inntekter et selskap er i stand til å beholde etter fradrag for skatt, og de to foregående ordrelinjer skal identifisere både inntekter og betalte skatter.
Den mest enkle måten å beregne effektiv skattesats på er å dele inntektsskattutgiftene med inntektene (eller inntektene) før skatt. For eksempel, hvis et selskap tjente $ 100 000 og betalte $ 25 000 i skatt, er den effektive skattesatsen lik 25 000 ÷ 100 000 eller 0, 25. I dette tilfellet kan du tydelig se at selskapet betalte en gjennomsnittlig sats på 25% i inntektsskatter.
Betydningen av effektiv avgiftssats
Effektiv skattesats er et forhold som investorer bruker som en lønnsomhetsindikator for et selskap. Dette beløpet kan svinge, noen ganger dramatisk, fra år til år. Imidlertid kan det være vanskelig å umiddelbart identifisere hvorfor en effektiv skattesats hopper eller synker. For eksempel kan det være at et selskap driver manipulering med kapitalregnskap for å redusere skattebyrden, i stedet for en endring som reflekterer driftsforbedringer.
Husk også at selskaper ofte utarbeider to forskjellige regnskaper; den ene brukes til rapportering, for eksempel resultatregnskapet, og den andre brukes til skatteformål. Faktiske skattekostnader kan variere i disse to dokumentene.
