Hvordan fungerer en hra?

Innholdsfortegnelse

• Hvem finansierer en HRA?
• Slik deltar du
• Refunderbare utgifter
• Refusjonslogistikk
• Skattefordeler
• Bruke en HRA Med en HSA eller FSA
• Bunnlinjen

Ordninger for refusjon av helse (HRAs) er en fordel som noen arbeidsgivere tilbyr sine ansatte for å hjelpe med utgifter til helsetjenester. Det er en måte for bedrifter å betale arbeidstakere for disse kostnadene på, og refusjoner er vanligvis skattefrie når de brukes til kvalifiserte medisinske utgifter.

Fra og med januar 2020 vil regjeringen la arbeidsgivere tilby sine ansatte to nye typer HRA-er. Den første kalles en "individuell dekning HRA", og selskaper kan bare tilby det hvis de ikke tilbyr helseforsikring i gruppen.

Ansatte kan bruke disse HRA-ene for å kjøpe sin egen omfattende helseforsikring med forhåndsdollar enten på eller utenfor helseforsikringsbørsen. Individuell dekning HRAs kan også godtgjøre ansatte for kvalifiserte helseutgifter som copayments og egenandeler.

Det er opp til arbeidsgivere hvor mye som skal bidra til de ansattes individuelle dekning HRA, bortsett fra at alle arbeidere i samme arbeidsklasse må få det samme bidraget. Arbeidstakere som er eldre eller har forsørgere kan få mer.

I henhold til de nye reglene kan arbeidsgivere som fortsetter å tilby tradisjonell gruppehelseforsikring også tilby den andre nye typen: "unntatt HRA-er." Disse planene godtgjør ansatte for opptil 1.800 dollar i året i kvalifiserte medisinske utgifter. Ansatte kan melde seg inn i en unntatt fordeler HRA selv om de avviser dekning for helseforsikring i gruppen, men de kan ikke bruke midlene til å kjøpe omfattende helseforsikring. De kan imidlertid bruke midlene til å betale for kortvarig helseforsikring, tannhelsepenger og synspremier, og kvalifiserte medisinske utgifter.

Viktige takeaways

• Fra og med januar 2020 kan arbeidsgivere i alle størrelser tilby tilbakebetaling av sine ansatte for noen av kostnadene ved å kjøpe individuelle helseforsikringsplaner i stedet for å tilby helseforsikring i gruppen. Disse refusjonsordningene, kalt individuell dekning HRAs, kan også betale de ansatte tilbake for kvalifisert medisinsk forsikring utgifter som Coinsurance og egenandeler. Arbeidsgivere som fortsetter å tilby gruppedekning kan også tilby sine ansatte unntatt fordeler HRAs for å godtgjøre ansatte for kvalifiserte medisinske utgifter, men ikke for omfattende helseforsikringspremier.

Hvem finansierer en HRA?

HRAs er finansiert i sin helhet med arbeidsgiverpenger. En HRA er ikke en konto (selv om du kan se at den feilaktig ble henvist til på den måten). Det er en refusjonsordning mellom arbeidstaker og arbeidsgiver. Ansatte kan ikke investere balansen, og den tjener ikke interesse. Hvis du deltar i en HRA, vil du ikke se noen fradrag fra din lønnsslipp.

I stedet bestemmer arbeidsgiveren din hvor mye den er villig til å betale deg for helsetjenester på månedlig eller årlig basis. Hvis du fortsatt har en balanse på slutten av året, kan det hende det går over til neste år så lenge arbeidsgiveren din fortsetter å tilby HRA og du fortsetter å delta, men det kan heller ikke: Den avgjørelsen er opp til arbeidsgiveren din også.

Slik deltar du

For å delta i en HRA, må du melde deg på i løpet av arbeidsgivers åpne påmeldingsperiode. Hvis du har en kvalifiserende livshendelse, kan du registrere deg utenfor åpen påmelding. Ektefeller og barn som deltar i arbeidsgivers helseforsikringsplan, kan også refunderes gjennom en HRA. Dessverre, hvis du er selvstendig næringsdrivende, kan du ikke bruke en HRA.

Refunderbare utgifter

Det er opp til arbeidsgiveren din å bestemme hvilke utgifter du vil få refundert. Utgiftene må være en kvalifisert medisinsk kostnad som er oppført i IRS-publikasjon 502, men arbeidsgiveren din kan bruke en smalere liste. Generelt sett kan ansatte bruke en HRA for å få tilbakebetalt kvalifiserte medisinske utgifter som helseforsikringen deres ikke betaler for, for eksempel medisinske og apotekutgifter de må betale ut av lommen før de møter en egenandel, samt en myndsforsikring som gjelder etter møte en egenandel.

Kvalifiserte medisinske utgifter inkluderer kostnader som å besøke legen når du er syk, få røntgenbilder eller operere. Tann- og synskostnader kvalifiserer vanligvis også, som noen få ting uten disk, for eksempel hjelpemidler til testing av diabetes, blodtrykksmonitorer og kontaktlinseløsning.

Arbeidsgivere kan ikke la deg bruke HRA-midler til ting skattemyndighetene ikke tillater. Du kan ikke bruke en HRA for medisiner uten medisin, med mindre legen din har skrevet resept på dem. Du kan heller ikke bruke en HRA for å få refundert kostnader du pådro deg før din HRA-deltakelse ble effektiv eller for kostnader fra et annet år.

$ 14 862

Det gjennomsnittlige arbeidsgiverbidraget til en HRA for å dekke premier for en familie i 2018; gjennomsnittlig arbeidsgiveravgift for en enkeltperson var $ 5, 648.

Refusjonslogistikk

Ofte vil HRA-administratoren din kunne bekrefte kravet ditt automatisk, men noen ganger må du sende inn en spesifisert regning fra helsepersonell for å underbygge kravet. I henhold til loven er ingen utgifter for små til å bli refundert, men arbeidsgiveren din kan kreve at du samler et minimumsbeløp for refunderbare utgifter før den utsteder en sjekk.

Arbeidsgiveren din velger hvordan den skal godtgjøre deg for kvalifiserte medisinske utgifter. Du kan få et debetkort slik at du kan betale for utgiftene dine etter behov, eller det kan hende du må betale på forhånd og deretter be om refusjon. Noen planer refunderer legen din direkte, slik at du ikke trenger å bruke debetkort eller vente på å få pengene tilbake.

Det maksimale du kan få refusjon per år er hva arbeidsgiveren din bestemmer. I 2018 var det gjennomsnittlige arbeidsgiverbidraget til en HRA for å hjelpe dekket arbeidere til å betale for premie $ 5648 for enkel dekning og $ 14, 862 for familiedekning, ifølge Kaiser Family Foundation's 2018 Arbeidsgiverundersøkelse for arbeidsgivere for arbeidsgivere bidro med ytterligere $ 1.149 for enslige og $ 2.288 for familier å betale for kvalifiserte medisinske utgifter. Hvis arbeidsgiveren tillater det, kan det hende du kan bruke det gjenværende beløpet i HRA innen en begrenset periode hvis du blir sagt opp.

Skattefordeler

Du trenger ikke å rapportere din deltakelse i en HRA på selvangivelsen. Beløpet arbeidsgiveren din er villig til å betale deg for medisinske utgifter gjennom en HRA anses ikke som skattepliktig inntekt, og de faktiske beløpene blir heller ikke refundert, så lenge du legger pengene til kvalifiserte medisinske utgifter som definert av skattemyndighetene og arbeidsgiveren din.

Unntak fra skattefrie utdelinger gjelder i noen få situasjoner: Hvis arbeidsgiveren din betaler ut ubrukte refusjoner på slutten av året eller når du forlater jobben din, vil pengene bli ansett som skattepliktig inntekt. Siden det ikke brukes til å refunderer deg for kvalifiserte medisinske utgifter, blir det behandlet som ordinær inntekt.

Bruke en HRA Med en HSA eller FSA

Kan du kombinere en HRA med en HSA eller FSA? Før du svarer på dette spørsmålet, er det viktig å uttale betydningen av disse to andre akronymer. Her er en rask påminnelse, siden helseforsikringsvilkår kan bli forvirrende:

• HSA er helsesparekontoer, som må brukes med en høy egenandel helseplan (HDHP). Bidrag kan komme fra både arbeidsgivere og ansatte, saldoen kan investeres og rulles fra år til år, og kontoen følger med deg når du bytter jobb. (Disse kontoene kan også være nyttige som kjøretøyer for pensjonssparing.) FSAs er kontoer med fleksible utgifter (også kjent som fleksible utgifter), som ikke trenger å brukes med en HDHP. Bidrag kommer bare fra arbeidstakerfradrag og saldoen kan ikke investeres og tjener ikke renter. FSA-midler må brukes i inneværende planår, selv om noen arbeidsgivere lar små beløp rulle over eller gi ansatte en avdragsfri periode på begynnelsen av det påfølgende året for å bruke opp saldoen. FSAer følger ikke med deg når du bytter jobb.

I de fleste tilfeller kan du ikke bruke en HRA sammen med en helsesparekonto (HSA). Imidlertid er det mulig å ha både en HRA og en FSA. Hvis du gjør det, flott - det er enda mer ubeskattede inntekter du kan bruke til medisinske utgifter. Du kan bidra med opptil 2700 dollar til en FSA i 2019, og arbeidsgiveren din vil ta pengene ut av lønnsslippen din.

Spørsmålet er om du har både en HRA og en FSA, hvilken konto bør du bruke for å betale for en gitt medisinsk kostnad? Hvis en utgift bare dekkes av den ene eller den andre kontoen, har du svaret. Hvis det er kvalifisert for å bli betalt fra en av kontoene, må du vite arbeidsgivers regler om hvilken konto som først betaler. Det sier seg selvsagt, men du kan ikke dobbeltdyppe deg og få refundert samme kostnad fra begge kontoer.

Bunnlinjen

Hvis arbeidsgiveren tilbyr deg en ny type HRA, kalt en individuell dekning HRA i stedet for gruppehelseforsikring, vil du motta en skattefri refusjon for premiene du betaler for den omfattende helseforsikringen du kjøper på eller utenfor børsen. Du kan også få tilbakebetalt kvalifiserte medisinske utgifter som myntsikring og regningene du betaler før du oppfyller egenandelen.

HRAs kan variere betydelig fra arbeidsgiver til neste når det gjelder hvor mye dekning de tilbyr og hvilke utgifter som skal refunderes. Så mens denne artikkelen har gitt en bred oversikt over hva du kan forvente, vil du lese arbeidsgiverens sammendragsplanbeskrivelse av HRA, hvis den tilbyr en, for å få detaljene.