Hvor mye av trygden din er skattepliktig? Avhengig av mengden av trygdeytelsene og andre inntekter - inkludert skattefri rente på kommunale obligasjoner og visse andre ekskluderbare beløp - er fordelene dine inkludert i andre skattepliktige inntekter med en sats på 85%, 50% eller null. Det avhenger av trinnene du tar for å redusere skatteeksponeringen.
Hva er inkludert i inntekt for trygd
For å vite om dine trygdeytelser blir delvis beskattet eller helt skattefrie, må du følge formler som er unike for denne bestemmelsen. Legg sammen din:
- Brutto inntekt med visse justeringer. Dette er beløpet fra linje 21 i skjema 1040. Legg deretter til alle ekskluderte inntekter fra renter på amerikanske sparebindinger brukt til høyere utdanningsformål, adopsjonsfordeler, utenlandske inntekter eller utenlandske boliger og inntekter opptjent av innbyggere i Amerikansk Samoa eller Puerto Rico. Halvparten av trygdeytelsene dine. Dette er beløpet som er oppført på skjema SSA-1099, ytelseserklæring for trygd, som blir sendt til deg av trygdeetaten i slutten av januar etter året hvor ytelsene ble utbetalt. For inntektsskatt formål er fordelene bruttobeløpet som er oppført i boks 3, ikke nettobeløpet du faktisk mottok etter at premie for Medicare ble holdt tilbake. All skatt - unntatt renter. Dette er renter fra kommunale obligasjoner oppført på linje 8a av skjema 1040.
Sammenlign resultatene med et "grunnbeløp" som er fastsatt for innleveringsstatusen din. Hvis du faller under dette beløpet, beskattes ingen av fordelene dine:
- $ 32 000 hvis gift gift arkivering i fellesskap $ 25 000 hvis enslige, husstander, kvalifiserende enke (e) og gift arkivering hver for seg hvor ektefeller bodde fra hverandre i hele året
Hvis inntektsmixen du regnet med tidligere er lik eller over dette grunnbeløpet, må du bestemme om 50% eller 85% av fordelene er inkludert.
- For gifte personer som innleverer i fellesskap, er 50% inkludert for inntekt mellom $ 32.000 og $ 44.000; 85% er inkludert hvis inntekten er mer enn $ 44 000. For de som er enslige, husholdningssjef, kvalifiserende enke (e) og gift arkivering hver for seg hvor ektefeller bodde fra hverandre hele året, er 50% inkludert inntekt mellom $ 25.000 og $ 34.000; 85% av fordelene er inkludert hvis inntekten er over $ 34.000.
For en gift person som arkiverer separat som ikke bodde bortsett fra ektefellen i hele året, er 85% av ytelsene inkludert.
Spesielle situasjoner
Den vanlige beregningen brukes ikke hvis du gjorde følgende:
- Gjorde egenandeler IRA-bidrag, og du eller din ektefelle ble dekket av en kvalifisert pensjonsplan gjennom jobben eller selvstendig næringsdrivende. (I dette tilfellet bruker du regnearket i IRS-publikasjon 590-A.) Tilbakebetalte eventuelle trygdeytelser i løpet av året (forklart i IRS-publikasjon 915). Mottatte fordeler i år for et tidligere år. Du kan gjøre et engangsvalg som vil redusere det skattepliktige beløpet for dette året. (Bruk regneark i IRS-publikasjon 915.)
Vurder å slå inntekter for å unngå skattefellen
Fordi 85% av fordelene er inkludert når du har passert inntektsgrensen $ 44 000 / $ 34 000, kan det være lurt å skyve eller utsette inntekten til et bestemt år.
For eksempel, hvis du vet at inntekten din kommer til å være over denne terskelen, og du planlegger å konvertere en tradisjonell IRA til en Roth IRA, foreta konverteringen i år og betale skatten på den. Dette vil ikke føre til ytterligere inkludering av trygdeytelser. I fremtiden trenger du ikke å ta nødvendige minimum distribusjoner (RMDer) fordi du har en Roth IRA, ikke en tradisjonell. Dette vil holde inntektene lavere i fremtidige år enn det ville vært uten konverteringen.
Legg merke til statlige inntektsskatteregler
Føderal inntektsskatt er ikke den eneste skatten å være bekymret for. Tretten statlige skatter fordeler for trygd; 37 ikke (verken fordi de ikke har noen statlig inntektsskatt eller fullstendig fritar trygdeytelser). Imidlertid har syv (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, New Mexico, Rhode Island og Utah) syv (Connecticut, Kansas, Nebraska, New Mexico, Rhode Island og Utah) høye inntekter terskler for å skattlegge fordeler, så selv om du er bosatt, kan det hende at dine fordeler ikke blir skattlagt.
Imidlertid, hvis du bor i Minnesota, North Dakota, Vermont eller West Virginia - og fordelene dine er skattepliktige for føderale inntektsskatt - er de automatisk skattepliktig for statlige inntektsskatt. Disse statene bruker den føderale beslutningen. Hvis du tenker å flytte i pensjon, må du huske regler om statlig inntektsskatt når du velger ditt nye sted.
Bunnlinjen
