Hvordan individuell pensjonskonto (IRA) trekkes ut avhenger av typen IRA. Du betaler skatt på uttak fra en tradisjonell IRA, men med en Roth IRA er det ingen skatt som skal betales ved uttak på verken bidrag eller inntjening, forutsatt at du oppfyller visse krav.
Generelt sett har tidlig uttak - før fylte 59½ - fra alle typer kvalifisert pensjonskonto, for eksempel IRAs og 401 (k) planer, en straff på 10%, samt eventuell inntektsskatt, selv om det er noen unntak fra dette regel.
Viktige takeaways
- Bidrag til tradisjonelle IRA-er er fradragsberettiget, inntektene vokser skattefritt, og uttak er pålagt inntektsskatt. Bidrag til en Roth IRA er ikke fradragsberettiget, men uttak er skattefrie hvis eieren har hatt en Roth IRA-konto i minst fem år. Fordi bidrag til Roth IRAer blir gjort med penger etter skatt, de kan tas ut når som helst, uansett årsak. Tidlig uttak (før alder 59½) fra en tradisjonell IRA - og uttak av inntekter fra en Roth IRA - er underlagt en 10% straff, pluss skatt, selv om det er unntak fra denne regelen.
Både tradisjonelle og Roth IRA-er er underlagt de samme årlige bidragsgrensene. Grensen er 6 000 dollar i 2020. Hvis du er 50 år eller eldre, kan du bidra med ytterligere 1 000 dollar, som er kjent som et innhentingsbidrag.
Hvordan tradisjonelle IRA-uttak beskattes
Med en tradisjonell IRA beskattes eventuelle bidrag før skatt og all inntekt ved uttak. Uttakene beskattes som vanlig inntekt (ikke kapitalgevinster), og skattesatsen er basert på inntekten din i uttaksåret.
Tanken er at du er underlagt en høyere marginell skattesats mens du jobber og tjener mer penger enn når du har sluttet å jobbe og lever av pensjonsinntekter - selv om det ikke alltid er tilfelle.
Tradisjonelle IRA-holdere (og 401 (k) plandeltakere, også) som er 70½ år og eldre, må ta ut minimumsbeløp, kalt påkrevd minimumsfordeling (RMD), som er avgiftspliktige.
Selv om skatt blir vurdert ved uttaket, er det ingen tilleggsstraff, forutsatt at midlene brukes til et kvalifisert formål eller at kontohaveren er 59½ år eller eldre. Med en tradisjonell IRA inkluderer kvalifiserte formål for en tidlig tilbaketrekning et førstegangskjøp av hjemmet, kvalifiserte utgifter til høyere utdanning, kvalifiserte store medisinske utgifter, visse langvarige arbeidsledighetsutgifter, eller hvis du har en permanent uførhet.
Tradisjonelle IRA-bidrag kan være fradragsberettiget eller delvis skattefradrag basert på den modifiserte justerte bruttoinntekten (MAGI) hvis du bidrar til en arbeidsgiver sponset plan, for eksempel en 401 (k). I 2020 er en person med en MAGI mellom 65 000 og 75 000 dollar kvalifisert for minst delvis fradragsberettigelse, og det samme er et ektepar som innleverer i fellesskap med en MAGI på opptil $ 124.000. Det er ingen inntektsgrenser for hvem som kan bidra til en tradisjonell IRA.
Hvordan Roth IRA-bidrag beskattes (eller ikke)
Fordi bidrag til Roth IRAer blir gitt med dollar etter skatt, kan du når som helst trekke dem skattefrie, uansett grunn. Men dette betyr også at de ikke er fradragsberettigede som bidrag til en tradisjonell IRA kan være.
Du kan ta ut inntekter uten straffer eller skatt så lenge du er 59½ år eller eldre og du har hatt en Roth IRA-konto i minst fem år. Dette er kjent som “5-års-regelen.” Selv om det kan være vanskelig å forutsi, hvis du tror du vil være i en høy skatteklasse når du går av, kan en Roth IRA være et godt valg.
Du kan bare bidra med opptjent inntekt til en Roth IRA.
Som en tradisjonell IRA, kan du unngå 10% straff for uttak dersom pengene brukes til et første gangs boligkjøp, kvalifiserte utgifter til utdanning, medisinske utgifter, eller hvis du har en permanent uførhet. Du vil imidlertid fortsatt betale skatt på det innbetalte beløpet.
Ikke alle er berettiget til å bidra til en Roth IRA. I motsetning til en tradisjonell IRA, er det inntektsgrenser. I 2020 er det bare individer med en modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på $ 139 000 eller mindre som er kvalifisert til å maksimere den årlige Roth IRA-bidragsgrensen. Utfasningen for singler starter på $ 124 000. For de gifte som arkiverer i fellesskap, er MAGI-grensen $ 206.000 med en utfasning som starter på $ 196.000.
