Det enkle å kjøpe og selge børshandlede fond (ETF), sammen med de lave transaksjonskostnadene, gir investorer et effektivt porteføljeforbedrende verktøy. Skatteeffektivitet er en annen viktig del av appellen deres. Investorer må forstå skattemessige konsekvenser av ETF-er, slik at de kan være proaktive med strategiene sine.
Vi begynner med å utforske skattereglene som gjelder for ETF-er og unntakene du bør være klar over, og så vil vi vise deg noen pengesparende skattestrategier som kan hjelpe deg med å få en høy avkastning og slå markedet.
Skatter på ETF-er
ETF-er, nyter en gunstigere skattebehandling enn aksjefond på grunn av deres unike struktur. Verdipapirfond oppretter og innløser aksjer med naturlige transaksjoner som ikke regnes som salg. Som et resultat skaper de ikke skattepliktige hendelser. Når du selger en ETF, utløser imidlertid handelen en skattepliktig hendelse. Om det er en langsiktig eller kortsiktig kapitalgevinst eller -tap avhenger av hvor lang tid ETF ble holdt. I USA, for å få langsiktig kapitalgevinstbehandling, må du ha en ETF i mer enn ett år. Hvis du har sikkerheten i ett år eller mindre, vil den få kortsiktig behandlingsgevinst.
Utbytte og renter
Utbytte og renteutbetalinger fra ETF-er skattlegges på samme måte som inntekter fra underliggende aksjer eller obligasjoner i dem. Inntekten må rapporteres på 1099-kontoutskriften. Hvis du tjener overskudd ved å selge en ETF, beskattes de også som de underliggende aksjene eller obligasjonene.
ETF-er som holdes i mer enn et år beskattes til langsiktige kursgevinstpriser, som går opp til 23, 8%, inkludert 3, 8% netto investeringsinntektsskatt, mens de som holdes under mindre enn et år beskattes til ordinær inntektsrate, med den øverste enden av det området på 40, 8%.
Som med aksjer, med ETF-er, er du underlagt regler for vaskesalg hvis du selger en ETF for tap og deretter kjøper den tilbake innen 30 dager. Et vasksalg skjer når du selger eller handler en verdipapir med tap, og deretter innen 30 dager etter salget:
- Kjøp en vesentlig identisk ETF; Få en vesentlig identisk ETF i en fullt skattepliktig handel; eller Få en kontrakt eller en mulighet til å kjøpe en vesentlig identisk ETF.
Hvis tapet ditt ble ikke tillatt på grunn av regler for vaskesalg, bør du legge til det tapte tapet til kostnadene for den nye ETF. Dette øker ditt grunnlag i den nye ETF. Denne justeringen utsetter tapsfradraget til disposisjonen for den nye ETF. Holdeperioden din for den nye ETF-en begynner samme dag som beholdningsperioden for ETF-en som ble solgt.
Mange ETF-er genererer utbytte fra aksjene de har. Vanlig (skattepliktig) utbytte er den vanligste typen utdeling fra et selskap. I henhold til skattemyndighetene kan du anta at utbytte du mottar på vanlig eller foretrukket aksje er et ordinært utbytte med mindre det betalende selskapet sier noe annet. Disse utbyttene beskattes når de betales av ETF.
Kvalifisert utbytte er underlagt den samme maksimale skattesatsen som gjelder for netto kapitalgevinster. ETF-leverandøren din skal fortelle deg om utbyttet som er utbetalt er ordinært eller kvalifisert.
Unntak - Valuta, futures og metaller
Som i omtrent alt er det unntak fra de generelle skattereglene for ETF-er. En utmerket måte å tenke på disse unntakene er å kjenne skattereglene for sektoren. ETF-er som passer inn i visse sektorer, følger skattereglene for sektoren i stedet for de generelle skattereglene. Valutaer, futures og metaller er sektorene som mottar spesiell skattebehandling.
Valuta ETF
De fleste valutafond er i form av stipendforeninger. Dette betyr at fortjenesten fra trusten skaper et skatteplikt for ETF-aksjonæren, som beskattes som ordinær inntekt. De mottar ingen spesiell behandling, for eksempel langsiktige kapitalgevinster, selv om du har ETF i flere år. Siden valutafond handler i valutapar antar skattemyndighetene at disse handlene finner sted over korte perioder.
Futures ETF-er
Disse fondene handler varer, aksjer, statsobligasjoner og valutaer. For eksempel investerer Invesco DB Agriculture ETF (DBA) i fremtidskontrakter med jordbruksvarene - mais, hvete, soyabønner og sukker - ikke de underliggende varene. Gevinst og tap på futures innen ETF blir skattemessig behandlet som 60% langsiktig og 40% kortsiktig, uavhengig av hvor lang tid ETF hadde kontraktene. Videre følger ETF-er som handler futures, merke-til-markedsregler ved årsslutt. Dette betyr at urealiserte gevinster på slutten av året beskattes som om de ble solgt. (Se: Moderniser porteføljen din med ETF Futures)
ETF-er av metaller
Skattestrategier ved bruk av ETF-er
ETF-er låner seg til effektive skatteplanleggingsstrategier, spesielt hvis du har en blanding av aksjer og ETF-er i porteføljen din. En vanlig strategi er å stenge stillinger som har tap før ettårsdagen deres. Du beholder da stillinger som har gevinst i mer enn ett år. På denne måten får gevinstene dine langsiktig kapitalgevinstbehandling, og senker skatteplikten din. Dette gjelder selvfølgelig både for aksjer og ETF-er.
I en annen situasjon kan det hende du eier en ETF i en sektor du tror vil prestere godt, men markedet har trukket alle sektorer ned og gitt deg et lite tap. Du er tilbakeholden med å selge fordi du tror at sektoren vil gjenoppta og du kan gå glipp av gevinsten på grunn av vaskesalg-regler. I dette tilfellet kan du selge gjeldende ETF og kjøpe en annen som bruker en lignende, men annen indeks. På denne måten har du fortsatt eksponering for den gunstige sektoren, men du kan ta tapet på den opprinnelige ETF for skatteformål.
ETF-er er et nyttig verktøy for skatteplanlegging ved årsskiftet. For eksempel eier du en samling av aksjer i materialer og helsetjenester sektorer med tap. Du tror imidlertid at disse sektorene er klare til å slå markedet i løpet av det neste året. Strategien er å selge aksjene for tap og deretter kjøpe sektorfond som fremdeles gir deg eksponering for sektoren.
Bunnlinjen
Investorer som bruker ETF-er i porteføljene sine, kan legge til avkastningen hvis de forstår de skattemessige konsekvensene av ETF-ene. På grunn av deres unike egenskaper, tilbyr mange ETF-er investorer muligheter til å utsette skatter til de blir solgt, på lik linje med å eie aksjer. Når du nærmer deg ettårsdagen for kjøpet av fondet, bør du vurdere å selge de med tap før deres første jubileum for å dra nytte av det kortsiktige kapitaltapet. På samme måte bør du vurdere å holde de ETF-ene med gevinster forbi sitt første jubileum for å dra nytte av de lavere langsiktige skattegradene på kapitalgevinster.
ETF-er som investerer i valutaer, metaller og futures, følger ikke de generelle skattereglene. Snarere, som en generell regel, følger de skattereglene for den underliggende eiendelen, som vanligvis resulterer i kortsiktig gevinstskattebehandling. Denne kunnskapen skal hjelpe investorer med deres skatteplanlegging.
