Først kom kjærlighet, så kom ekteskap, så kom innlevering med skattemyndighetene.
Hvert par bør registrere seg for å få skattefordelene ved å være gift, ikke sant? Feil! Mange par er ikke klar over at arkivering separat kan bedre deres økonomiske situasjoner. I noen tilfeller har kjærlighet ikke et sted i selvangivelsen. Her er grunnen til:
Ulempene ved arkivering separat
Det er flere årsaker til at ektepar sjelden blir valgt for gifte-innlevering separat. Den største årsaken er fortapning av en rekke større skattekreditter og fradrag som er tilgjengelig for de som innleverer i fellesskap, for eksempel:
- Alle fradrag og studiepoeng av alle slag relatert til utdanning, for eksempel American Opportunity and Lifetime Learning Credits, studielåns rentefradrag og undervisning og avgiftsfradragTilpasset bruttoinntekt (AGI) utfasingsgrense på $ 0 - $ 10.000 for tradisjonell IRA fradragsberettigelse
Når det gjelder innlevering av gifte hver for seg, må begge ektefeller velge den samme metoden for å registrere fradrag, selv om en av dem ville gjort det bedre å gjøre det motsatte valget.
Hvis den ene ektefellen bestemmer seg for å spesifisere fradrag, må den andre ektefellen også gjøre det, selv om deres spesifiserte fradrag er mindre enn standardfradraget. Hvis den ene ektefellen har spesifiserte fradrag på $ 20 000 og den andre har bare $ 2500, må den andre ektefellen kreve at $ 2500 snarere enn større standardfradrag. Så innlevering hver for seg er en god ide bare når den ene ektefellens fradrag er store nok til å gjøre opp for den andre ektefellens tapt avkastning.
Årsaker til å arkivere separat
Det er imidlertid en rekke situasjoner der det er best for et par å arkivere separat:
Skilsmisse eller separasjon
Dette var den opprinnelige grunnen til at denne statusen ble opprettet. Av forskjellige årsaker er det mulig at skilsmisse eller separerte par ikke er villige til å registrere skatten deres i fellesskap.
Ansvarsproblemer
Innlevering separat kan også være aktuelt hvis den ene ektefellen mistenker den andre for skatteunndragelse. I så fall bør den uskyldige ektefellen inngive separat for å unngå potensielt skatteplikt for den andre ektefellen. Denne statusen kan også velges av den ene ektefellen hvis den andre nekter å registrere.
Ulike skalaer for lønn eller fradrag
Å beskytte deg mot et negativt resultat er ikke den eneste grunnen til å arkivere separat. I dag kan selv det mest lykkelig ektepar komme foran seg ved å velge denne ruten.
Den viktigste forekomsten er med barnløse par, der den ene ektefellen har betydelig høyere inntekt og den andre ektefellen har betydelige potensielle spesifiserte fradrag.
Eksempel: Vurder en situasjon der den ene ektefellen er en lege som tjener $ 200 000 per år, mens den andre er en lærer som tjener $ 45 000. Lærer ektefellen har operert i løpet av året og betaler $ 12.000 i ubetalte medisinske utgifter. IRS-regelen for å trekke fra ikke-refunderte medisinske utgifter tilsier at bare utgifter som overstiger 10% av filerens AGI, kan regne som et annet spesifisert fradrag.
- Hvis paret arkiverer i fellesskap, vil bare utgifter som overstiger 24 500 dollar ($ 245 000 x 10%) være egenandel. Derfor kunne ingen av lærerens medisinske utgifter trekkes fordi de utgjør mindre enn de $ 24 500. Men hvis paret innleverte hver for seg, vil kostnadene lett overstige lærerens terskel for medisinske fradrag, som ville være $ 4500, basert på lærerens AGI. Dette vil etterlate et kvalifisert fradrag for $ 7.500 for den lærer ektefellen å kreve på plan A av 1040.
Selv om det i et normalt år ville være mer fornuftig for dette paret å innlevere i fellesskap, kan det være meningsfullt å innlevere hver for seg i utgiftsåret.
Bunnlinjen
Det er mange faktorer som er involvert i å avgjøre om det er bedre å arkivere hver for seg eller i fellesskap. Når et par er usikre på hvilken arkivstatus de skal velge, er det fornuftig å beregne selvangivelsen begge måter å avgjøre hvilken som vil gi den største refusjonen eller den laveste skatteregningen.
Generelt sett kan par uten forsørgere eller utdanningsutgifter ha fordel av arkivering hver for seg hvis den ene har høy inntekt og den andre har betydelige fradrag. Generelt er andre tilfeller når dette er aktuelt relatert til skilsmisse, separasjon eller fritak fra ansvar for skattesvindel eller unndragelse. Hvis du er usikker på om denne strategien passer for deg, bør du kontakte skatterådgiveren. Det er alltid godt å sjekke om det er skattefradrag du måtte mangle.
