Hva er gradert vesting?
Gradert opptjening er prosessen der de ansatte over tid eier eierskap til arbeidsgiveravgift som gjøres til den ansattes pensjonskonto, tradisjonelle pensjonsytelser eller opsjoner. Gradert vesting skiller seg fra klippeopptjening, hvor ansatte umiddelbart blir 100 prosent fordelt etter en første tjenesteperiode; og øyeblikkelig opptjening, der bidrag eies av den ansatte så snart de starter jobben.
Viktige takeaways
- Gradert opptjening er akkurat som det høres ut, ved å ha ansatte over en gradvis periode i stedet for på en gang. Noen synes at gradert opptjening er bedre enn å investere i klippene (på en gang), da det fjerner fristelsen til å slutte på en hard dato. til pensjonskontoer er umiddelbart tildelt, for eksempel med SEP og Simple IRAs.
Forstå Graded Vesting
Gradert opptjening oppmuntrer ansattes lojalitet siden inntjeningen spiller ut over noen års kontinuerlig ansettelse. Mange arbeidsgivere tilbyr matchende bidrag til arbeidstakernes skatteutsatte pensjonskontoer, som en måte å tiltrekke seg ansatte og å score skattefordeler for foretakene. I noen tilfeller er disse kampene 100 prosent, opp til visse begrensninger, kanskje 7 prosent av lønnen. I så fall vil en ansatt som tjener $ 75 000 og bidrar med 7 prosent av inntekten til en 401 (k) -konto, $ 10 500 mot pensjon hvert år, med bare $ 2550 som kommer ut av egen lomme.
Over mange år øker det arbeidsgiveravgiften dramatisk pensjonssparing. Men selv om disse bidragene er ekte penger som blir investert hvert år, vises hovedstol og potensielle gevinster bare på papiret til den ansatte får.
Arbeidsgivere må følge visse føderale lover som bestemmer de lengste tillatte opptjeningsperioder, vanligvis seks år; Imidlertid står de fritt til å velge kortere perioder. I tillegg, hvis en plan avsluttes, blir alle deltakere fullest mulig umiddelbart. Bidrag til SEP-er og enkle IRA-er vestlegges alltid umiddelbart. Og en ansattes personlige bidrag til pensjonsplaner er alltid fullt fordelt og hører til den ansatte selv om de forlater jobben.
Det er viktig for ansatte å forstå selskapets opptjeningsplan, siden det å si opp en jobb før hele opptjeningsperioden kan bety å legge igjen gratis penger på bordet, enten det er i form av skatteutsatt pensjonssparing, en pensjonsplan eller aksjeopsjoner.
En typisk gradert vestingsplan er seks år
I en typisk graderingsplan for opptjening får en ansatt 20 prosent av påløpte ytelser etter en første tjenesteperiode, med ytterligere 20 prosent i hvert påfølgende år inntil full opptjening inntreffer. Den innledende tjenesteperioden varierer ofte.
Hvis en arbeidsgivers bidrag for eksempel er basert på en fast prosentandel av arbeidstakers bidrag, kan den opprinnelige tjenesteperioden være to år. Etter to år ville arbeidstakeren være 20 prosent fordelt, etter tre år, 40 prosent, med at arbeidstakeren til slutt ble fullstendig vested etter seks år.
Noen selskaper føler at den gradvise opptjeningen av den ansatte er med på å beholde den ansatte over lengre tid enn klippeinvestering. Tanken bak dette er at hvis en ansatt gradvis blir "belønnet" med sine vester, er det mer sannsynlig at de føler seg ivaretatt av selskapet.
