Innholdsfortegnelse
- Hva du trenger å vite
- Hvem kan arkivere skjema 1040-SR?
- Spesielle hensyn
- History of Form 1040-SR
- Last ned skjema 1040-SR her
Den nye skjemaet er gitt i seksjon 41106 i Bipartisan Budget Act of 2018 (BBA), en toårig budsjettavtale vedtatt av Kongressen og signert av president Donald Trump 9. februar 2018. Bestemmelsen om å lage skjema 1040- SR var en av flere pensjonsrelaterte endringer i skattepolitikken inkludert i BBA, som ikke skulle forveksles med skattekutt- og stillingsloven vedtatt 22. desember 2017.
Viktige takeaways
- Den nye skjemaet 1040-SR er en forenklet skatteskjema for eldre som har ukomplisert økonomi og som ellers måtte legge inn skjema 1040. Form 1040-SR gjør det mulig for en enkeltperson å rapportere inntekt fra lønn, lønn, tips og andre inntektskilder. Den nye skjemaet krever at en senior skal være 65 år eller eldre innen utgangen av enten 2019 eller ved utgangen av skatteregistreringsåret. Andre seniorvennlige funksjoner inkluderer større skrift og mellomrom for å fylle ut informasjon. Den nye formen har heller ingen inntektsprøver og utvidede inntektskategorier.
Hva du trenger å vite om skjema 1040-SR
Form 1040-SR og Form 1040 ble designet for å likne Form 1040-EZ, som ble erstattet for 2018 selvangivelser. Skjema 1040-SR er en forenklet skatteskjema for eldre med ukomplisert økonomi. Mens Form 1040-EZ bare tillot rapportering av inntekter fra lønn, lønn og tips, tillater Form 1040-SR inntekter fra visse andre kilder.
Den nye formen er også designet med aldrende øyne i tankene — den har større mellomrom for å legge inn informasjon og en større frontstørrelse enn en 1040-form.
Hvem kan arkivere skjema 1040-SR?
Det er flere forskjeller mellom skjemaene 1040-EZ og 1040-R, som er beskrevet nedenfor, inkludert alderskrav og tillatt totalinntekt.
65 og eldre
En viktig forskjell mellom Form 1040-EZ og 1040-SR har å gjøre med alder. Skjema 1040-EZ var tilgjengelig for enhver skattyter under 65 år som ellers oppfylte krav til inntekt og arkivering. For å bruke 1040-SR, må du ha fylt 65 år innen 31. desember 2019, eller innen utgangen av skatteåret du inngir. Hvis du for eksempel fylte 65 år 31. desember 2019, kan du bruke skjema 1040-SR når du oppgir 2019-skattene dine i april 2020. Hvis du er 65 år i 2020, kan du bruke skjema 1040-SR til å arkivere 2020 skatter i 2021.
Viktig: Du trenger ikke å bli pensjonist. Hvis du fremdeles jobber i en alder av 65 år og ellers kvalifiserer til å registrere skjema 1040-SR, kan du gjøre det. På den annen side kan ikke pensjonister (yngre enn 65) bruke skjema 1040-SR.
Ingen inntektstest
I motsetning til Form 1040-EZ, som begrenset renteinntektene til $ 1500 og totale inntekter til $ 100 000 eller mindre, har Form 1040-SR ingen begrensning på mengden av den totale inntekten for et gitt skattepliktig år.
Utvidede inntektskategorier
Videre tillater IRS Form 1040-SR rapportering av flere typer inntekter i tillegg til de som er tillatt av Form 1040-EZ (lønn, lønn, tips, skattepliktig stipend eller stipendstipend, og arbeidsledighetskompensasjon eller utbytte fra Alaska Permanent Fund). Spesifikt, Form 1040-SR lar deg rapportere trygdeytelser samt distribusjoner fra kvalifiserte pensjonsplaner, livrenter eller lignende utsatt betaling. Du kan også inkludere ubegrenset rente og utbytte og kursgevinster og tap.
Skjema 1040-SR starter for skatteåret 2019, så seniorer vil fylle ut disse skjemaene for første gang i 2020.
Hva med skattefradrag?
Seniorer som fyller ut skjema 1040-SR må ta standardfradraget. Husk at de som er over 65 år har rett til høyere fradrag. I 2019, hvis du er 65 år eller eldre, og standard, er standardfradraget ytterligere $ 1.650, totalt 13.850 dollar for skatteåret 2019. Hvis du er gift med arkivering i fellesskap, og en av dere er 65 år eller eldre, går standardfradraget opp $ 1.300, og hvis begge du er 65 år eller eldre, øker fradraget med $ 2600. I skatteåret 2020 forblir standardfradraget for de 65 og eldre det samme.
Skjema 1040-SR har et diagram på førstesidekartet som staver fra standardfradrag basert på arkiveringsstatus.
Spesielle hensyn for skjema 1040-SR
Form 1040-SR forenkler kravet om innlevering av skatter for eldre og er mye enklere å fullføre enn den mye lengre Form 1040 og de nå nedlagte Forms 1040-EZ og 1040-A. Imidlertid, hvis du er pensjonist under 65 år, selv om inntektskildene inkluderer Social Security, pensjoner og investeringsinntekter, kan du ikke bruke skjema 1040-SR og må bruke skjema 1040. Til tross for dette, innføringen av skjema 1040- SR er et stort skritt i riktig retning når det gjelder forenkling av krav til arkivering.
History of Form 1040-SR
Lovgivningen som resulterte i opprettelsen av IRS-skjema 1040-SR begynte 5. mars 2013 med innføringen av Seniors Tax Simplification Act av senatorene Marco Rubio (R-FL) og Bill Nelson (D-FL), sammen med senatorene Mike Lee (R-UT) og Tom Carper (D-DE). Etter flere mislykkede forsøk på å gjøre handlingen til lov - og til tross for tilslutning fra AARP, Association of Mature American Citizens og National Taxpayers Union - gjorde lovforslaget ikke Det går ikke før Form 1040-SR-språket ble vedtatt som en del av beredskapsregningen som ble undertegnet av president Trump 9. februar 2018.
Last ned skjema 1040-SR her
Du kan laste ned en kopi av skjema 1040-SR på IRS-nettstedet.
