Hva er et fritatt utbytte
Et fritatt utbytte er en utdeling fra et verdipapirfond som ikke er underlagt føderal inntektsskatt. Utbytte med fritak for renter er ofte forbundet med aksjefond som investerer i kommunale obligasjoner. Selv om utbytte med fritak for renter ikke er underlagt føderal inntektsskatt, kan de fremdeles være underlagt statlig inntektsskatt eller Alternative Minimum Tax (AMT). Utbytteinntekten må rapporteres på selvangivelsen, og den rapporteres av verdipapirfond på skjema 1099-INT.
Å bryte ned Nedsatt renteutbytte
Et fritatt utbytte er en betaling fra et aksjefond som ikke er underlagt føderal inntektsskatt. Personer med stor nettoverdi bruker sannsynligvis kommunale obligasjoner og midler fordi skattebesparelsen oppveier de lavere avkastningene som investeringene gir. Skattemessige fordeler gitt av investeringene, inkludert fritatt utbytte, går tapt hvis investeringene holdes i en IRA. Dette fordi alt utbytte og renter i en IRA anses som skattefri.
Eksempel på utbytte med unntak av interesse
For eksempel er Bill og Buffy Blankenmeier investorer av høy verdi. De leter etter måter å redusere sin føderale skatteregning på. De samarbeider med sin investeringsfagmann for å utforme en portefølje av kommunale obligasjoner som støtter kommuner som er hjemmehørende. Rentebetalingene generert av denne porteføljen av obligasjoner vil være fritatt for renteutbytte.
