Hva er estimert skatt?
Estimert skatt er en periodisk forskuddsbetaling av skatter basert på inntektsbeløpet som er opptjent og mengden estimert skatteplikt som vil ha blitt pådratt som et resultat. Estimerte skatter vurderes på inntekter som ikke er gjenstand for noen form for forskuddstrekk, som inkluderer egeninntekt, utbytteinntekt, leieinntekter, renteinntekter og kapitalgevinster.
Forstå estimert skatt
Alle er pålagt å betale de føderale myndighetene skatter av inntekt. Mens de som er ansatt i et selskap vil få skatter tilbakeholdt av lønnskontrollene fra arbeidsgivere deres basert på et utfylt W-4-skjema, vil andre måtte utføre disse utbetalingene direkte til regjeringen i form av en estimert skatt, heller enn å vente til slutten av året med å levere en årlig selvangivelse. Personer som er selvstendig næringsdrivende, investorer som mottar utbytteinntekter og genererer kapitalgevinster, obligasjonseiere som mottar renteinntekter og utleiere som tjener leieinntekter er eksempler på skattytere som må estimere mengden skatt de skylder regjeringen og betaler for estimatet. Andre eksempler på inntektspliktig for estimert skatt inkluderer skattepliktig dagpenger, pensjonsytelser og den skattepliktige delen av mottatte trygdeytelser.
Estimerte skatter betales vanligvis kvartalsvis. Det første kvartalet er tre måneder (1. januar til 31. mars), det andre "kvartalet" er tre måneder langt (1. april til 30. juni), det tredje er tre måneder (1. juli til 30. september), og det fjerde dekker finalen tre måneder av året. Betalinger forfaller 15. april, 15. juni og 15. september inneværende år og 15. januar året etter.
Hvis de estimerte skattene som er betalt ikke tilsvarer minst 90% av skattyterens faktiske skatteplikt (eller 100% eller 110% av skattyterens forpliktelse før året, avhengig av nivået på justert bruttoinntekt), er renter og bøter beregnet mot det kriminelle beløpet. For eksempel betaler selvstendig næringsdrivende typisk estimert skatt på 92, 35% av nettoinntekten. Siden de ikke er kildeskatt, krever skattemyndighetene at de foretar kvartalsvis estimerte skattebetalinger for å dekke deres selvstendig næringsdrivende avgiftsplikt. Imidlertid, hvis en liten bedrifts netto inntjening er mindre enn $ 400, betales ingen skatt. Men hvis hans eller hennes netto inntjening er over $ 400, må han / hun betale en estimert skatt på hele beløpet.
Viktige takeaways
- Estimert skatt lar enkeltpersoner eller bedriftseiere forhåndsbetale et visst beløp av inntektsskatt basert på inntekt mottatt før året er fullført. Estimerte forskuddsbetalinger utføres oftest kvartalsvis. Fordi visse personer ikke er underlagt automatisk skatt forskuddstrekk (f.eks. selvstendig næringsdrivende), estimert skatt hjelper til med å jevne inntektsskatteutbetalinger slik at det ikke er noen overraskende engangsbeløp ved skattearkivering.
Beregnet skatt for bedriftseiere
Enkeltpersoner, inkludert eneeiere, samarbeidspartnere og aksjonærer i S-selskaper, må betale estimerte skattebetalinger på inntekt fra virksomhetseierskap dersom totalen av skatt på innebygd gevinst, overskytende netto passiv inntektsskatt og gjenvinningskostnad for investeringskreditt er $ 1000 eller mer. Bedrifter må betale estimert skatt hvis virksomheten forventes å ha minst 500 dollar i skatteplikt. I tillegg er ansatte som hadde tilbakeholdt for lite skatt og derfor skyldte skatt til regjeringen på slutten av det siste året, ansvarlig for å foreta estimerte skattebetalinger.
En bedriftseier som rapporterer inntekt i tidsplan C og samtidig jobber for en arbeidsgiver som holder tilbake fra lønnsslippen sin, kan være i stand til å øke forskuddstrekket slik at det tilsvarer hva hans skatteplikt ville være for hele året. I dette tilfellet vil han ikke trenge å betale estimert skatt for sidevirksomheten.
IRS-skjema 1040-ES brukes til å beregne og betale estimert skatt for et gitt skatteår. En skattyter som ikke hadde noe skatteplikt året før, var amerikansk statsborger eller bosatt i hele året, og hadde det foregående skatteåret dekket en periode på 12 måneder, trenger ikke å sende inn skjema 1040-ES.
