Hva er en valgfri-utsatt bidrag?
Et valgfritt utsatt bidrag blir gitt direkte fra en ansattes lønn til hans eller hennes arbeidsgiver-sponsede pensjonsplan, for eksempel en 401 (k) eller 403 (b) plan. Den ansatte må autorisere transaksjonen før bidraget kan trekkes. Valgfrie utsettelser kan gjøres før skatt eller etter skatt hvis en arbeidsgiver tillater det. Skattemyndighetene vil sette forskjellige grenser for hvor mye en ansatt kan utsette til kvalifiserte pensjonsplaner avhengig av forskjellige forhold.
Slik fungerer et valgfritt-utsatt bidrag
Valgfrie utsettelsesbidrag gjort til tradisjonelle 401 (k) planer er laget på forskudd eller utsatt skatt, noe som effektivt reduserer en ansattes skattepliktige inntekt. Anta for eksempel at en person som tjener $ 40 000 per år bestemmer seg for å bidra med $ 100 per måned til sine 401 (k). Disse utsettelsene utgjør totalt $ 1200 per år. Som et resultat beskattes denne personens lønn til 38 800 dollar det året i stedet for $ 40 000. Men fordi disse bidragene ble utsatt skatt, skylder den ansatte skatt på ethvert beløp som ble trukket fra pensjonsplanene. Uttak kalles fordelinger. Utdelinger beskattes med den inntektsraten den enkelte faller i når midlene tas ut.
Flere begrensninger gjelder når og under hvilke omstendigheter en arbeidstaker kan gjøre uttak fra arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner. For eksempel kan en tilleggsskatt på 10% tilkomme hvis en person foretar et uttak før fylte 59 ½ - forutsatt at arbeidstakeren oppfyller vilkårene som gjør at han eller hun kan ta en tidlig distribusjon. Videre kan statlige og lokale skatter vurderes for tidlig uttak.
Noen arbeidsgivere vil tillate arbeidere å bidra til Roth 401 (k) planer. Bidragene som gis til disse planene blir gitt etter skatt. Etter skattegrunnlag betyr at midlene skattlegges før de ble satt inn i pensjonsplanen. Ansatte kan trekke ut utsettelser skattefrie hvis de gjør dem etter at de fyller 59½.
Valgfrie utsettelsesgrenser
Hvert år setter skattemyndighetene regler for hvor mye inntekt ansatte kan utsette mot en kvalifisert pensjonsplan. For 2020 kan individer under 50 år bidra med inntil 19 500 dollar (19 000 dollar for 2019) til en 401 (k). De 50 år og over kan gi innhentingsbidrag på ytterligere 6 500 dollar (6 000 dollar for 2019) for totalt $ 26 000 ($ 25 000 for 2019). Disse reglene gjelder også for Roth 401 (k).
IRS-regler gjelder også hvis du har flere 401 (k) kontoer. Si at en person under 50 år investerer i en tradisjonell 401 (k) og en Roth 401 (k) plan. Den personen kan gi valgfrie bidrag til opp til 19 500 dollar for 2020 (19 000 dollar for 2019). Imidlertid gjelder disse reglene bare bidrag til valgfritt utsettelse. De gjelder ikke samsvarende bidrag fra en arbeidsgiver, ikke-valgfrie arbeidstakerbidrag eller tildelinger av forspilling.
Den totale bidragsgrensen fra alle disse kildene (ansatt og arbeidsgiver) for 2020 er $ 57 000 ($ 56 000 for 2019). Et valgfritt bidrag til utsettelse er også kjent som et "lønnsutsettelses-" eller "lønnsreduksjonsbidrag".
